불균등 증자에 따른 증여세 리스크, 비사업용 토지 양도세 10%p 중과, 대표이사 특허권 양도 시 조세회피 시비를 사전 차단합니다. 기본 스탠다드 플랜은 세무 조정료 별도 청구 없음을 원칙으로 하며, 사업자 특수성을 분석하여 계약 시점에 사전 합의된 투명한 연간 총 수수료만을 제안합니다.
국세청 자산거래 기획점검 지표
주주 일부가 실권하고 특정 주주가 초과 인수할 때 시가와 발행가의 차액이 30% 이상이거나 3억 원 이상이면 막대한 증여세가 부과됩니다.
임야, 나대지 매각 시 사업용 실질 입증 서류가 없으면 양도소득세 최고세율 55%(지방세 포함) 및 법인 토지 등 양도소득 법인세 추가 과세.
특허 개발의 직무 관련성 입증 및 공정가치 감정평가가 미비하면 기타소득 60% 필요경비 배제 및 고율 근로소득세와 배당소득세로 소급 처분.
단순한 영수증 입력 대행 수준의 기장으로는 거액의 자본거래와 자산 양도에 따른 조세 리스크를 통제할 수 없습니다. 과세관청의 상속증여세 및 양도소득세 정밀 분석망에 걸려드는 6대 뇌관을 사전에 해체해야 합니다.
법인 자본금을 확충하거나 주주 구성을 변경할 때, 주총에서 시가와 다른 가액으로 신주를 발행하고 기존 주주 중 일부가 실권하여 특정 주주가 초과 인수하면 상속세및증여세법 제39조에 따른 증여의제 규정이 적용되어 이익을 얻은 주주에게 수천만~수억 원의 증여세와 가산세가 추징됩니다.
법인 또는 대표자가 보유하던 나대지, 잡종지, 임야 등을 매각할 때 실제 사업에 사용한 기간 요건과 면적 기준을 사전에 입증하지 못하면 소득세법상 '비사업용 토지'로 분류되어 기본세율(6~45%)에 10%p가 중과되며, 법인의 경우에도 양도차익에 대해 10~20%의 토지 등 양도소득 법인세가 추가 부과됩니다.
대표자가 개인 명의로 출원·등록한 특허권을 회사에 양도하고 대가를 받을 때, 소득세법상 기타소득 60% 필요경비(실효세율 약 8.8%) 혜택을 노리는 기업이 많습니다. 그러나 특허 개발 비용의 법인 자금 사용 여부 및 공정 감정평가 미비 시 국세청은 이를 가장거래로 간주하여 전액 근로소득 또는 배당으로 재분류하고 최고세율을 소급 부과합니다.
정상적으로 거래하고 세금계산서를 수취했음에도, 상대 거래처의 직권폐업(자료상 의심), 사업과 직접 관련 없는 비영업용 소형승용차 관련 비용, 또는 면세사업 관련 공통매입세액 안분 착오로 인해 세무서로부터 매입세액불공제 통지서 및 과소신고 가산세가 부과되는 피해가 속출합니다.
사업장을 이전하거나 일부 사업부를 철수·폐업하는 과정에서 고용증대세액공제 사후관리 이행 내역, 부가가치세 매입세액 조기환급분, 그리고 납부한 지방세 과오납금이 발생했음에도 세무대리인의 관리 소홀로 국세기본법상 5년 경정청구 제척기간을 넘겨 수천만 원의 정당한 국가 환급금을 영구 소멸시키는 사례가 빈번합니다.
월 기장료는 저렴하게 안내한 뒤, 매년 3월 법인세 또는 5월 종합소득세 신고 시점에 '증자 서식 작성비', '양도소득세 신고 수수료', '특례 신청비' 명목으로 사전 합의 없이 수백만 원을 일방 청구하는 기존 사무소의 불투명한 관행으로 인해 대표님들의 연간 자금 계획에 극심한 불신과 스트레스가 발생합니다.
단순한 영수증 입력 대행을 넘어, 상법 및 세법의 정밀한 법리 검토와 국세청 기획점검 기준을 사전 시뮬레이션하는 정평세무컨설팅만의 고유 아키텍처입니다.
유상증자 실행 전 상증세법상 비상장주식 1주당 순손익가치와 순자산가치를 정밀 평가합니다. 신주발행가액과 시가의 차액이 30% 이내이거나 3억 원 미만이 되도록 주총 결의 구조를 설계하여 불균등 증자에 따른 특수관계인 증여세 추징을 원천 봉쇄합니다.
토지 양도 전 현장 답사 사진, 항공 위성사진, 지목 변경 내역, 실제 사업장 부속토지 사용 기록을 세무조사 소명 규격으로 패키지화합니다. 소득세법 시행령상 비사업용 토지 제외 기간 요건을 완벽히 입증하여 10%p 중과세율 배제 및 장기보유특별공제를 확보합니다.
공인 감정평가기관과 연계하여 대표이사 보유 특허권의 미래 현금흐름 할인법(DCF) 공정가치를 산정합니다. 개발 과정에서의 대표자 개인 자금 투입 내역을 소명하여 조세회피 시비를 차단하고, 양도 대가의 60% 필요경비 인정(기타소득 실효세율 약 8.8%) 및 법인의 5개년 감가상각 손금산입을 실현합니다.
과세관청의 매입세액불공제 해명 요구 통지 수령 즉시 이민우 회계사 직속 팀이 거래 원장과 금융 거래 내역, 화물 운송장, 계약서를 3자 대사하여 선의의 진성 거래자임을 증명합니다. 국세청 전산 오분류를 바로잡고 불공제 처분 취소 및 가산세 면제를 이끌어냅니다.
자체 개발한 AI 세무 알고리즘 엔진을 통해 과거 5년간 신고된 재무제표와 부가세 서식을 전수 스캔합니다. 사업철수나 폐업 과정에서 놓쳤던 고용세액공제, 감가상각 의제, 과오납 세액을 정밀 포착하여 국세청에 공식 경정청구를 접수, 통장으로 즉시 세금을 환급받아 드립니다.
스탠다드 플랜 계약 시 연간 기본 세무조정료가 월 기장료 구조에 일체 포함되어 제공됩니다. 증자나 토지 매매 등 특수 컨설팅이 필요한 영역도 반드시 계약 체결 단계에서 업무 범위를 투명하게 공유하고 상호 서면 합의된 정찰제 비용만을 제안하므로 기습적인 사후 추가 인보이스가 일체 없습니다.
기업의 신주 발행 규모, 주당 시가, 특허권 감정가액을 입력하여 불균등 증자 시 예상되는 증여세 리스크와 특허권 양도 시 순절세 효과를 즉시 계산해 보세요.
신주 저가 발행 시 실권주 초과 인수로 발생하는 증여세액 계산
예: 신주 10,000주 배정 인수
주주 전원 균등 배정 유상증자를 진행하거나, 신주발행가액을 시가의 70% 이상으로 설정하여 상증세법상 30% 차액 요건을 회피하면 증여세 0원으로 자본금을 확충할 수 있습니다.
대표자 개인 소득세 절감액 및 법인세 5개년 감가상각 효과
예: 특허권 감정가액 3억 원 입력
대표자는 저율의 세금만 내고 합법적으로 2억 원대 현금을 확보하여 가지급금을 털어내고, 법인은 매년 6,000만 원씩 무형자산 감가상각비로 비용 처리하여 법인세를 대폭 절감합니다.
해당되는 항목을 체크하여 기업의 세무 안전 등급을 확인하세요.
현재 자본 및 자산 거래 세무 구조가 안정적입니다. 거래 실행 전 사전 시뮬레이션을 상시 진행하세요.
기업의 자본금을 안전하게 확충하고 자산 양도 시 세부담을 최소화하여 영속 기업의 승계 발판을 마련하는 정평세무컨설팅의 표준 절세 프로세스입니다.
상증세법상 비상장주식 1주당 평가액 산출, 특허권 감정평가, 토지 기준시가 및 실거래가 대사.
신주인수권 배정 방식 정비, 특허권 직무발명 규정 신설, 토지 매매 이사회 승인 법률 적격화.
가수금 출자전환 등기, 특허권 양수도 계약 체결, 비사업용 토지 중과 배제 계약서 특약 명시.
주식변동상황명세서 제출, 특허권 기타소득 원천징수, 토지 양도소득세 예정신고 및 소명철 구비.
특허권 5개년 감가상각 손금산입 완료, 부채비율 개선에 따른 신용등급 상승, 가업승계 플랜 구축.
기업 활동 중 발생하는 대형 자산 거래와 자본 변동의 유형에 맞추어 과세관청의 중점 기획점검 포인트와 필수 증빙 요건을 명확히 제시합니다.
국세청 상속증여세 및 양도소득세 정밀 분석을 무사 통과하기 위해 거래 실행 전 반드시 확인하고 준비해야 할 필수 법률 요건입니다.
불균등 증여세 추징 위기와 토지 양도세 중과 통지에서 치밀한 상법·세법 법리 검토와 객관적 증빙으로 세액을 온전히 방어한 실적입니다.
[상황] 자녀가 참여한 유상증자에서 국세청이 직전 결산서 기준 단순 장부가액을 들이대며 저가 신주 발행으로 1억 2,000만 원 증여세 과세예고통지.
[정평 조치] 이민우 회계사가 상증세법상 부동산 과다보유 법인 여부 및 과거 3개년 가중평균 순손익가치를 재평가하여, 실제 신주발행가액이 세법상 적정 시가 범위 내에 있음을 완벽 입증하여 세액 전액 취소 처분 획득.
[상황] 나대지로 등기된 공장 인근 토지 매각 시 세무서에서 비사업용 토지 10%p 중과세율 적용을 통보하여 8,500만 원 세금 추가 위기.
[정평 조치] 5년간의 항공 위성사진, 화물차 야적장 계근대 입출고 내역, 임시 자재 적치장 사용 증빙을 체계화하여 소득세법 시행령상 사업용 토지 인정 기간 요건을 완벽 소명, 중과 배제 및 일반세율 적용 완수.
[상황] 대표자 특허권을 법인에 3억 원에 양도하려 했으나 기존 세무사가 조세회피 시비로 근로소득(49.5%) 과세될 것을 우려하여 포기 권유.
[정평 조치] 공인 감정평가서 및 특허 개발 일지, 대표자 개인 자금 집행 원장을 갖추어 양수도 계약을 집행, 양도 대가의 60%(1억 8,000만 원)를 비과세 필요경비로 인정받아 실효세율 8.8%로 현금화하고 법인은 5년간 감가상각비 손금산입 완료.
[상황] 철강 자재 공급처가 세무서에 의해 자료상으로 직권 말소되면서 귀사와의 4,800만 원 매입세액 전체가 불공제 및 가산세 고지 위기.
[정평 조치] 화물 차량 타코메타 운행 기록, 현장 소장 인수 확인서, 은행 계좌 송금 내역 3자를 일치시킨 반박 서면을 제출하여 선의의 진성 거래자임을 명백히 입증, 불공제 처분을 전액 취소시키고 본세 및 가산세 0원 종결.
[상황] 기존 사무실에서 결산 시 기습 조정료 500만 원을 요구하고 과거 사업부 정리 시 발생한 과오납금을 방치하던 상태.
[정평 조치] 기존 세무사 연락 없이 홈택스 1분 간편인증으로 정평에 비대면 이관, 자체 AI 경정청구 엔진으로 5개년 누락 고용세액공제 5,200만 원을 발굴하여 전액 환급받아 드리고 스탠다드 정찰제로 안착.
법인이 자본금을 증가시키기 위하여 신주를 발행하는 경우로서 신주발행가액이 시가보다 낮거나 높은 경우, 실권주를 인수하거나 배정받음으로써 얻은 이익이 시가의 30% 이상이거나 3억 원 이상인 경우 증여세를 과세한다.
토지를 소유하는 기간 중 법령이 정하는 기간 동안 사업에 직접 사용하지 아니한 토지는 비사업용 토지로 보아 기본세율에 10%p를 가산한다. 다만, 사실상 사업에 사용하였음이 객관적 증빙에 의해 확인되는 기간은 사업용으로 인정한다.
특허권, 실용신안권, 상표권 등을 양도하거나 대여하고 받는 금품에 대하여는 거주자가 받은 금액의 100분의 60에 상당하는 금액을 실제 지출 여부와 관계없이 필요경비로 공제한다.
단순한 영수증 입력 대행과 고난도 자본·자산거래 법리 검토 중심 전문 회계 서비스의 차이를 확인하십시오.
| 비교 항목 | 일반 세무사 / 기장대리 | 정평세무컨설팅 (기장팩토리) |
|---|---|---|
| 유상증자 세무 검토 | 시가평가 없이 액면가 증자 방치로 증여세 세무조사 유발 | 상증세법상 주식 시가평가 사전 시뮬레이션으로 증여의제 100% 방어 |
| 토지 양도세 중과 대응 | 단순 등기부 지목만 보고 비사업용 10%p 중과세율 그대로 신고 | 현장 사진 및 물류 증빙 패키지로 사실상 사업용 토지 인정 이끌어냄 |
| 특허권 법인 양도 | 조세회피 시비 두려워 포기 권유하거나 근로소득(49.5%) 과세 | 감정평가 연계로 기타소득 60% 필요경비(실효 8.8%) 및 법인 5년 상각 |
| 세무조정료 투명성 | 증자 서식 및 양도세 신고 시 수백만 원 성공보수 기습 청구 | 스탠다드 플랜 기본 조정료 포함 사전합의 정찰제 준수 |
| 전담 전문가 배정 | 무자격 사무원 대리 기장 및 잦은 담당자 변경으로 불통 | 이민우 공인회계사 직속 책임 감수 및 1:1 전담 피드백 |
대표님들께서 가장 궁금해하시는 핵심 질의를 엄선하여 명쾌하게 답변해 드립니다.
이민우 공인회계사 / 세무사는 회계 감사의 정밀한 시가평가 역량과 세무조사 대응 조세 법률 노하우를 결합하여, 법인 자본금 증자 시의 증여세 리스크를 완벽히 차단하고 토지 양도세 중과 배제 및 특허권 가치평가 절세를 구현하는 기장팩토리 엔진을 개발·운영하고 있습니다.
스탠다드 플랜 기본 조정료 포함 기준과 계약 시점 연간 총 수수료 사전 확정으로, 대표님께서 안심하고 경영 활동에만 전념하실 수 있는 투명한 세무 파트너십을 약속드립니다.
금액 단독 노출 없이 구체적인 업무 범위와 산정 기준을 명확히 고지합니다.
법인사업자 수수료는 법률 검토 후 개별 협의하며,
영세 범위를 넘어서는 특수 복합 케이스는 사전 서면 협의를 원칙으로 합니다.
초기 1인 사업자, 영세 소상공인, 신규 창업팀
창업 6개월 이내, 연간 매출액 1억 원 이하, 매월 증빙 수량 50건 이내 소규모 개인사업자 대상.
일반 개인사업자, 법인 전환 준비 기업, 성장기 법인
연간 매출액 구간 및 거래 증빙 규모에 따른 단계별 사전 협의 산정.
자본금 증자, 토지 매매차익, 특허권 양도, 불공제 소명
법인사업자 대상 가격 표시는 세무사법 규정에 따라 일체 기재하지 않으며 개별 진단 후 산정합니다.
원하시는 목적에 맞는 양식을 선택해 제출해 주시면, 이민우 회계사 직속 팀에서 확인 즉시 신속히 연락드립니다.
법인 증자, 토지 양도, 특허권 거래, 개인/법인 사업자 맞춤 접수
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