정평세무컨설팅
카톡 상담
고철·비철 스크랩 · 자원재활용 · 태양광 신재생에너지 시공 및 발전사 대표님 전용

부실채권 대손상각부터 스크랩 전용계좌·태양광 감가상각까지,
코딩하는 회계사의 산업 특화 데이터 세무 솔루션

거래처 부도·폐업 및 회수기일 2년 이상 경과 중소기업 외상매출금 대손상각비 손금산입(법인세·소득세 절세), 부가가치세법 제45조 10년 이내 대손세액공제(매출세액의 110분의 10 직접 차감), 철·구리스크랩 부가가치세 매입자 납부제도 전용계좌 결제 검증으로 10% 가산세 및 매입세액 불공제 리스크 완벽 방어, 태양광 발전설비 및 계통연계 인버터 고정자산 등록과 정률법 감가상각, 한전 전력판매(SMP/REC) 부가가치세 과세표준 정산. 산업 원자재 거래와 에너지 설비 구조를 꿰뚫어 보는 코딩하는 회계사 이민우와 기장팩토리가 대표님의 현금 유동성을 철통 방어합니다.

산업 세무 정밀진단 신청 회계사 직통 1:1 카톡 상담
110분의 10 부가가치세 대손세액공제
10% 가산세 방어 스크랩 매입자 납부 전용계좌
2년 경과 특례 중소기업 외상매출금 손금산입

자원재활용·에너지 미수금 대손 세무 아키텍처

정평세무컨설팅 대표 이민우 공인회계사

태양광 신재생에너지 및 자원재활용 세무

"고철·스크랩 유통과 태양광 시공은 건당 거래액이 수천~수억 원에 달해 거래처 부도 시 막대한 세금 부담이 가중됩니다. 파이썬 기반의 매출채권 연령 분석으로 2년 경과 미수금을 발라내어 대손세액공제와 손금산입을 동시에 관철합니다."

Industry Critical Tax Risks

자원재활용·신재생에너지 대표님, 이런 세무 리스크에 노출되어 계셨나요?

원자재 단가 변동과 고액 미수금, 복잡한 전용계좌 제도를 간과했다가는 이미 납부한 부가세를 못 돌려받거나 수천만 원의 가산세 폭탄을 맞게 됩니다.

01

대손세액공제 10년 시효 소멸

거래처 부도·폐업으로 떼인 외상값을 방치하다가 10년 법정 기한을 넘겨, 이미 국세청에 납부했던 부가가치세 10%를 영구히 환급받지 못합니다.

02

스크랩 전용계좌 미사용 가산세

철·구리스크랩 대금을 일반 통장으로 송금했다가 공급가액의 10% 매입자 납부 불성실 가산세와 부가가치세 매입세액 전액 불공제 폭탄을 맞습니다.

03

태양광 설비 감가상각 누락

발전소 부지 조성비와 인버터·모듈 매입비를 제대로 자산화하지 못해 조기환급 시기를 놓치고 종합소득세·법인세 감가상각 혜택을 잃게 됩니다.

04

법인 신용카드 세액공제 오류

법인사업자는 연 1천만 원 한도의 신용카드 매출세액공제가 전면 배제됨에도, 세무 착오로 공제받았다가 초과환급 가산세를 추징당합니다.

Industrial Tax Defense

'정평세무컨설팅'과 '코딩하는 회계사'가
재활용·신재생에너지 기업의 현금 흐름을 지킵니다.

원자재 유통과 신재생에너지는 세법상 특례 규정과 조세 불복 쟁점이 가장 복잡한 분야입니다. 공인회계사의 정밀 채권 분석으로 미수금 대손세액공제와 전용계좌 세무를 완벽히 매칭합니다.

부실채권 대손상각 손금산입 & 부가가치세 110분의 10 공제

회수기일 2년 경과 중소기업 외상매출금 특례를 적용하여 법인세 손금으로 산입하고, 폐업·부도 채권에 대해 10년 이내 부가세 대손세액공제를 신청하여 납부세액을 직접 돌려받습니다.

스크랩 매입자 납부제도 전용계좌 결제 검증 자동화

철스크랩·구리스크랩 거래 시 신한은행 전용계좌 결제 여부를 전산 크로스체크하여, 10% 가산세와 매입세액 불공제 처분을 사전에 100% 원천 차단합니다.

태양광 발전설비 부가세 조기환급 & SMP/REC 과세표준 정산

태양광 인버터, 모듈, 구조물 매입세액에 대한 조기환급(익월 25일)을 신속히 신청하고, 한전 전력판매(SMP)와 에너지공단 공급인증서(REC) 매출을 오차 없이 결산합니다.

자원재활용 및 신재생에너지 세무 솔루션
대손세액 환급 비율 110분의 10 직접차감
스크랩 가산세 방어율 전용계좌 100% 매칭
Systematic Roadmap

재활용·에너지 기업 전담 4단계 세무 케어 로드맵

원자재 수급과 발전소 시공에만 전념하십시오. 고액 외상매출금 대손 처리부터 전용계좌 결제 검증까지 정평세무컨설팅이 완벽히 전담합니다.

01

외상매출금 연령 & 부실채권 진단

거래처별 미수금 내역을 전수 분석하여 세법상 2년 경과 중소기업 채권과 폐업·부도 거래처를 정밀 선별합니다.

02

스크랩 전용계좌 & 적격증빙 시스템화

철·구리스크랩 거래 시 매입자 납부 전용계좌 결제 프로세스를 정립하고 일반 거래처와의 계좌를 엄격히 분리합니다.

03

태양광 설비 자산화 & 조기환급

발전 설비 매입세금계산서 수취 즉시 부가세 조기환급을 청구하고, 20년 내용연수에 따른 정률법 감가상각을 설계합니다.

04

대손세액공제 신고 & 법인 결산

확정신고 시 부가가치세 대손세액공제 신청서와 법정 증빙을 제출하고, 손금산입 세무조정으로 법인세 절세를 완성합니다.

Transparent Standards

개인 자원재활용·신재생에너지 세무기장 수수료 산정 기준 안내

정평세무컨설팅은 세무사법 및 광고 규정을 엄격히 준수하며, 연간 공급가액 구간, 스크랩 거래 빈도, 미수금 관리 범위에 따른 투명한 산정 기준을 안내합니다.

개인 고물상·소규모 태양광 발전소 서비스 산정 기준 안내

※ 아래 표는 일반 영세 개인 재활용 및 소규모 발전 사업자 대상 기준이며, 월간 세금계산서 발행 수량 및 전용계좌 거래 건수에 따라 최종 조정될 수 있습니다.

구분 연간 공급가액 기준 주요 포함 서비스 비고
소형 고물상 / 100kW 미만 발전소 연 매출 1억 원 미만 (개인) 한전 SMP/REC 세금계산서 발행 대행, 스크랩 전용계좌 거래 확인, 부가가치세 및 종합소득세 정기 결산 기본 산정 적용
중형 야적장 / 500kW 발전소 연 매출 1억 원 ~ 5억 원 미만 (개인) 스크랩 매입자 납부 거래 전산 대사, 발전 설비 감가상각 자산화, 외상매출금 연령 관리, 신용카드 발행세액공제 증빙 수량 고려
대형 집하장 / 메가와트급 / 성실신고 연 매출 5억 원 이상 영세 초과 개인 전담 회계사 1:1 매칭, 부실채권 대손세액공제 전담 대행, 성실신고확인서 사전 대비, 자원순환 법인전환 자문 별도 협의 필요

• 법인 자원재활용사 및 태양광 EPC 시공 법인 안내: 법인 형태의 고철·비철 유통사, 폐기물 재활용 처리 법인, 태양광 EPC 시공사는 법인세 세무조정, 미수금 대손 충당금 회계, 환경분담금 처리에 따라 수수료가 상이하므로 상기 가격표 표기 대상에서 제외하며, 사전 정밀 진단 후 개별 안내해 드립니다.

• 기타 특수 케이스: 영세한 범위를 넘어서는 연 거래액 10억 원 이상 대형 스크랩 제강사 납품업체 및 성실신고확인 대상 사업장은 사전 심사 후 '별도 협의 필요' 기준이 적용됩니다.

Essential Checklist

자원재활용·신재생에너지 대표님 필수 세무 체크리스트 10선

안전한 채권 관리와 국세청 세무조사·가산세 리스크 방어를 위해 사업장 대표님이 꼭 점검해야 할 10가지 핵심 항목입니다.

1. 철·구리스크랩 부가가치세 매입자 납부 전용계좌 결제 이행

지정 금융기관(신한은행 등)의 스크랩 전용계좌로 대금을 결제하여 10% 가산세와 매입세액 불공제를 방어합니다.

2. 거래처 부도·폐업 채권 10년 이내 부가가치세 대손세액공제 신청

공급일로부터 10년 이내 확정된 회수불능 채권에 대해 110분의 10 세액을 매출세액에서 직접 차감받습니다.

3. 중소기업 회수기일 2년 경과 외상매출금 결산상 대손금 손금산입

소멸시효 완성 전이라도 2년 경과 중소기업 채권을 결산에 반영하여 법인세·소득세 과세표준을 대폭 경감합니다.

4. 태양광 발전설비 및 인버터 매입세액 조기환급(익월 25일) 신청

고액의 설비 투자분에 대해 조기환급을 청구하여 운영 자금 유동성을 선제적으로 확보합니다.

5. 발전설비·구축물 20년 내용연수 및 중장비 5년 감가상각 설계

발전소 기계장치와 집하장 중장비(굴삭기, 지게차)의 감가상각방법을 체계화하여 절세를 극대화합니다.

6. 한전 SMP 전력판매 및 에너지공단 REC 공급인증서 부가세 정산

전력거래소 및 한전 정산서와 전자세금계산서 발행 내역을 크로스체크하여 매출 누락을 방지합니다.

7. 개인사업자 신용카드 매출전표 등 발행세액공제(연 1,000만 원) 반영

일반 소비자 대상 소매 및 A/S 카드 결제액의 1.3% 세액공제를 법인 배제 규정에 맞춰 정확히 신고합니다.

8. 현장 일용직 및 외국인 근로자 지급명세서 매월 적기 제출

야적장 작업 인력의 원천세를 매월 신고하고 지급명세서를 제출하여 0.25% 가산세를 예방합니다.

9. 산업용 유류비·전기요금·운반비 전자세금계산서 매입세액 공제

고액의 화물차 유류비와 고전력 전기료에 대해 사업자등록번호로 적격증빙을 수취하여 매입세액을 공제받습니다.

10. 연 매출 10억 초과 및 성실신고확인대상 진입 사전 모니터링

도소매 15억 원, 제조업 7.5억 원 기준을 사전 분석하여 성실신고확인서 수수 및 법인전환을 계획합니다.

Success Stories

정평세무컨설팅 자원재활용·신재생에너지 절세 성공 사례

실제 스크랩 유통사 및 태양광 발전소 대표님들의 부실채권 대손세액공제와 가산세 방어 성공 사례입니다. (개인정보 보호를 위해 각색됨)

CASE 01 | 수도권 비철 스크랩 유통 법인

부도 거래처 1억 2천만 원 미수금 대손세액공제 1,090만 원 전액 환급

거래처 폐업으로 회수 불능이 된 비철 스크랩 대금에 대해 법원 배당표와 강제집행 불능조서를 완벽히 소명, 부가가치세 대손세액공제 1,090만 원 환급과 법인세 2,400만 원 손금산입을 달성했습니다.

대손세액공제 & 손금산입
CASE 02 | 영남권 철스크랩 자원재활용사

스크랩 매입자 납부 전용계좌 누락 가산세 3,500만 원 소명 취소

계좌 이체 오류로 전용계좌가 아닌 일반 계좌로 입금된 거래에 대해, 코딩하는 회계사가 실물 거래 입고증과 계좌 거래 시계열 데이터를 분석 입증하여 세무서의 10% 가산세 부과 처분을 방어했습니다.

스크랩 전용계좌 가산세 소명
CASE 03 | 1MW 태양광 발전소 시공사

태양광 설비 8억 원 매입세액 조기환급 8,000만 원 20일 만에 수령

모듈과 인버터 대량 구입 시 세법상 감가상각자산 조기환급 신고를 신속 대행하여 8,000만 원의 부가가치세를 조기 환급받고, 정률법 감가상각 플랜으로 5년간 법인세를 최적화했습니다.

태양광 조기환급 & 감가상각
Frequently Asked Questions

자원재활용·신재생에너지 세무 자주 묻는 질문 FAQ 10선

사업장 대표님들이 가장 자주 문의하시는 대손세액공제와 스크랩 세무 궁금증에 대해 코딩하는 회계사가 직접 답변해 드립니다.

네, 돌려받을 수 있습니다. 부가가치세법 제45조에 따른 '대손세액공제' 제도를 통해 재화·용역 공급일로부터 10년이 경과하는 날이 속하는 과세기간의 확정신고 기한까지 대손이 확정되면, 회수할 수 없는 외상매출금액(부가가치세 포함)의 110분의 10에 해당하는 세액을 납부세액에서 직접 차감받거나 환급받을 수 있습니다. 거래처의 폐업증명원, 법원 회생인가문, 채권배당표 등의 입증 서류를 갖추어 부가가치세 확정신고 시 신청해야 합니다.
세법 개정으로 중소기업에 한하여 '회수기일이 2년 이상 경과한 외상매출금 및 미수금'은 소멸시효(3년) 완성 전이라도 결산상 대손금으로 계상하면 법인세법 및 소득세법상 손금(필요경비)으로 전액 인정됩니다. 단, 특수관계인과의 거래로 발생한 채권은 대상에서 제외됩니다. 2년이 지난 미수금을 장부에 그대로 두지 않고 대손상각으로 반영하면 당해 연도 세금을 크게 낮출 수 있습니다.
조세특례제한법 제106조의9에 따라 스크랩 등을 거래할 때는 구매자가 부가가치세를 판매자에게 직접 주지 않고 지정 금융기관의 '스크랩 등 매입자 납부 전용계좌'를 통해 입금해야 합니다. 만약 전용계좌를 이용하지 않고 일반 계좌나 현금으로 결제하면, 매입자는 매입세액공제가 전면 불공제되며 구매자와 판매자 모두에게 공급가액의 10%에 달하는 무거운 가산세가 부과됩니다.
태양광 발전설비, 인버터, 수배전반 등은 세법상 '사업용 감가상각자산'에 해당합니다. 자산을 취득한 달의 다음 달 25일까지 '감가상각자산 취득 조기환급신고서'를 제출하면, 정기 신고 기간을 기다리지 않고 신고 기한 후 15일 이내에 국세청으로부터 매입세액 전액을 계좌로 조기 환급받아 현금 유동성을 확보할 수 있습니다.
법인사업자는 적용되지 않습니다. 부가가치세법 제46조에 따른 신용카드 매출전표 등 발행세액공제(결제금액의 1.3%, 연간 1,000만 원 한도)는 오직 개인사업자(일반과세자 중 직전 연도 공급가액 10억 원 이하 및 간이과세자)에게만 적용됩니다. 법인사업자가 이를 잘못 공제받았다가는 초과환급 및 과소신고가산세가 추징되므로 반드시 제외해야 합니다.
SMP(계통한계가격) 매출은 한전에서 매월 역발행 세금계산서가 발행되므로 공급가액과 부가세를 확인하여 홈택스에 반영합니다. REC(신재생에너지공급인증서) 매출은 전력거래소 또는 발전자회사와의 고정가격계약에 따라 공급시기에 맞춰 직접 전자세금계산서를 발급해야 합니다. 두 매출 모두 부가가치세 과세 대상이므로 누락 없이 합산 신고해야 합니다.
사업자가 아닌 일반 개인(노인, 수거인 등)으로부터 고철·파지를 매입할 때는 세금계산서 발행이 불가능하므로, '재활용폐자원 매입세액공제(조특법 제108조)' 제도를 활용해야 합니다. 매입처의 신분증 사본, 계좌이체증, 매입장부(품명, 수량, 단가)를 철저히 보관하면 매입금액의 103분의 3(또는 특례율)을 부가가치세 매입세액으로 공제받을 수 있습니다.
발전소 부지(잡종지, 전답 등)나 야적장 토지는 비사업용 토지로 판정될 경우 양도소득세 10%p 중과세 대상이 될 수 있습니다. 그러나 법정 요건을 갖추어 실제 사업에 사용된 토지는 사업용 토지로 인정받아 중과세를 피하고 장기보유특별공제를 적용받을 수 있습니다. 개발행위허가 및 지목변경 시 취득세 과세표준 산정에 유의해야 합니다.
자원재활용 도소매업은 연 수입금액 15억 원, 제조업 및 신재생에너지 발전은 7억 5천만 원 이상이면 성실신고확인대상자가 됩니다. 종합소득세 최고세율(45%, 지방세 포함 49.5%)에 도달하거나 대형 제강사 직납을 위해 신용등급 상향이 필요하다면, 포괄양수도 방식을 통해 법인세율(9~19%)을 적용받는 법인 전환을 진행하는 것이 세부담을 절반 이하로 줄이는 길입니다.
홈택스 전자 수임동의 하나로 1분 만에 완료됩니다. 기존 세무대리인과의 장부 데이터 및 대손상각 대장 이관, 스크랩 전용계좌 연동 등 복잡한 행정 절차는 정평세무컨설팅 전담팀이 직접 대행해 드리므로 대표님께서는 일체의 번거로움 없이 영업과 관리에만 전념하실 수 있습니다.
B2B Industry Partnership

자원순환 협회 · 신재생에너지 시공협회 · 기자재 유통사 공식 제휴 제안

회원사 단체 세무기장, 스크랩 전용계좌 연계, 태양광 조기환급 지원을 위한 전담 협력 창구입니다.

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고물상, 스크랩 유통, 태양광 발전·시공 대표님을 위한 1:1 맞춤형 세무 진단 서비스입니다.