코드와 데이터로 혁신하는 IT 스타트업,
세무는 대형 회계법인의 법리로 방어합니다.

국세청 R&D 사전심사는 법인세 신고 전까지 상시 신청 가능합니다. 법인세 신고 기한(3월 말) 최소 2~3개월 전(11월~1월)에 접수하는 것이 안정적입니다.

필요 서류로는 1) 연구개발계획서, 2) 연구개발보고서(결과물), 3) 연구개발인력 현황 및 자격증빙, 4) 전담부서 조직도 및 연구공간 도면·현판 사진, 5) 월별 연구노트 및 Git 커밋 로그 등이 필요하며, 정평세무컨설팅이 서식 작성부터 국세청 질의 대응까지 전 과정을 총괄 대리합니다.

원칙적으로 조특법상 연구전담요원은 순수한 연구개발 업무만을 전담해야 하며, 기획·영업·CS·단순 운영 업무를 상시 병행하면 전담요원 자격이 부인될 수 있습니다.

다만 기술 기획 및 아키텍처 설계 등 개발과 불가분하게 연계된 업무는 인정받을 수 있습니다. 정평은 Jira 작업 티켓과 개발 로그를 분석하여 '순수 R&D 기여도'를 명확히 분리·입증할 수 있는 직무기술서 체계를 사전에 구축해 드립니다.

조특법 제16조의2에 따라 벤처기업 임직원이 부여받은 스톡옵션을 행사할 때 발생하는 '행사이익(행사 당시 시가 - 행사가액)'에 대해 1인당 연간 2억 원, 누적 5억 원 한도 내에서 근로소득세가 전액 비과세됩니다.

단, 벤처기업확인서가 유효한 기간 내에 부여된 스톡옵션이어야 하며, 부여일로부터 2년 이상 재직 후 행사해야 하는 필수 법적 요건을 충족해야 합니다.

비과세 한도(연 2억 원)를 초과하는 대규모 행사의 경우 조특법 제16조의4에 따른 '양도소득세 과세특례'를 신청하는 것이 압도적으로 유리합니다.

과세특례를 신청하면 행사 당시에는 세금을 0원도 내지 않고, 추후 주식을 실제로 매도할 때 양도소득세(10~20%)로 분리과세됩니다. 최고 45%의 근로소득세 누진세율을 피할 수 있어 C-레벨 및 핵심 인재에게 적극 권장되는 제도입니다.

아닙니다. 청년창업중소기업 감면율(과밀 내 50%, 과밀 외 100%)은 '창업 당시'의 본점 소재지를 기준으로 5년간 고정됩니다.

서울 강남에서 창업한 후 용인이나 화성으로 본점을 이전하더라도 감면율이 100%로 상향되지 않으며, 반대로 비과밀에서 창업 후 과밀로 이전하면 감면 혜택이 중단될 수 있으므로 설립 초기 주소지 선정이 매우 중요합니다.

네, 가능합니다. 부가가치세법상 국외 전자적 용역 간주공급 사업자(AWS 한국 등록번호, Google, Meta 등)로 등록된 플랫폼은 법인카드로 결제 시 세금계산서와 동일하게 매입세액 10% 공제가 가능합니다.

간주공급 미등록 해외 사업자의 결제 건은 부가세 공제는 불가능하지만 법인세 손금(경비) 처리는 100% 가능하므로, 이를 정확히 분리 회계처리하는 것이 절세의 핵심입니다.

비거주자가 해외 현지에서 국내 입국 없이 개발 용역을 수행한 경우, 원칙적으로 국외원천소득으로서 국내 원천징수 의무가 없습니다.

그러나 국내 세무서에서는 이를 저작권료(사용료 소득)로 의심하여 22% 원천세를 추징하려 할 수 있습니다. 이를 방지하기 위해 외주 계약서, 과업지시서, 결과물 납품 증빙 및 해당 국가의 거주자 증명서(미국 Form 6166 등)를 구비해야 합니다.

상법상 100원 이상이면 법인 설립이 가능하지만, 실무적으로는 1,000만 원~3,000만 원 수준을 권장합니다.

자본금이 100만 원 미만으로 너무 적으면 정부 R&D 지원사업이나 정책자금, 벤처기업 인증 신청 시 재무 신뢰도 평가에서 감점될 수 있으며, 초기 법인 운영비를 대표 개인 통장에서 지출하다가 가지급금(인정이자 과세) 리스크가 발생하기 쉽기 때문입니다.

네, 맞습니다. 정평세무컨설팅의 기장팩토리 스탠다드 세무구독 플랜은 사전 계약된 월 구독료 외에 3월 법인세 결산조정료를 별도로 청구하지 않는 통합 정액제입니다.

기존 세무 시장의 기습적인 조정료 청구 관행을 혁신하여, 스타트업이 한 해의 예산과 런웨이를 한 치의 오차 없이 예측할 수 있도록 돕습니다. (단, 복수 법인 합병, 주식평가, 세무조사 입회 등 특수 용역은 사전 협의 후 별도 계약 진행)

전혀 복잡하지 않습니다. 홈택스에서 세무대리인 변경 동의 클릭 한 번이면 모든 전산 이관이 완료됩니다.

이전 세무사무소와의 서류 및 과거 장부 데이터(결산서, 세무조정계산서, 계정별원장) 인수 인계는 정평 전담 매니저가 직접 연락하여 일괄 수령하므로, 대표님께서 신경 쓰실 번거로움이 없습니다.

아닙니다. 국세청 R&D 사전심사 제도는 성실 납세자를 지원하기 위한 안내 제도이므로, 부적격 또는 보완 판정을 받더라도 그 자체로 세무조사가 착수되거나 불이익을 받지 않습니다.

오히려 법인세 신고 전에 공제 가능 여부를 명확히 알 수 있어 가산세(10%)와 납부지연이자 부담을 피할 수 있는 가장 안전한 방패막이 역할을 합니다.

액면가보다 높은 프리미엄으로 투자를 유치하면 발생하는 차액은 '주식발행초과금(자본잉여금)'으로 계상되며, 법인세 과세소득에서 전액 익금불산입(비과세) 처리됩니다.

상환전환우선주(RCPS)의 경우 K-IFRS 적용 시 부채로 분류될 수 있으나 일반기업회계기준(K-GAAP)에서는 자본으로 분류되므로, 스타트업의 재무 비율과 향후 상장(IPO) 로드맵에 맞춘 회계처리를 설계해 드립니다.

연간 과세표준(순이익)이 5,000만 원~8,000만 원을 초과하거나, 기관 투자 유치를 앞두고 있을 때가 법인전환의 골든타임입니다.

개인소득세 최고세율(45%)보다 법인세 기본세율(9~19%)이 현저히 낮아지며, 주주총회와 스톡옵션 부여가 가능해지기 때문입니다. 특히 기존에 받던 청년창업감면의 승계 요건(포괄양수도)을 철저히 검토해야 감면 단절을 막을 수 있습니다.

아닙니다. 국세청 가이드라인에 부합하는 형식(작성자, 작성일자, 연구 목적, 수행 내용, 결과, 승인자 서명)이 갖추어져 있다면 자체 양식이나 Notion, Confluence, Git 로그로도 충분히 인정받을 수 있습니다.

정평세무컨설팅은 스타트업이 불필요한 유료 솔루션 비용을 쓰지 않도록 국세청 표준 연구노트 서식 템플릿을 무상으로 세팅해 드립니다.

물론입니다. 정평세무컨설팅 고객사의 80% 이상이 비대면 디지털 협업(Slack, Notion, Google Meet, 카카오톡)으로 원활히 소통하고 있습니다.

종이 서류를 들고 세무사무소를 방문하는 구시대적 방식을 전면 배제하고, 클라우드와 자체 데이터 파이프라인으로 전국의 IT 기업을 실시간 밀착 케어합니다.