입시학원·단과교습소 & 어학·예체능 세무 솔루션

수강료 부가가치세 면세 사업장현황신고부터
강사 3.3% 원천세 정비 & 성실신고 확인까지!
이민우 회계사가 철저히 검증합니다.

교육청 등록 학원 면세 교육용역과 유료 교재·온라인 VOD 과세 매출의 정밀 안분,
건당 10만 원 이상 현금영수증 의무발행 가산세(20%) 방지와 강사 퇴직금·4대보험 노무 리스크를 정평세무컨설팅이 완벽히 해결합니다.

학원 세무 무료 진단 신청 학원 전담 카톡 상담

정평세무컨설팅 학원전담팀

학원 관리 프로그램(아카 2000, 통통통, 비투 등) 출결·수납 데이터와 국세청 결제 전표를 파이썬 알고리즘으로 자동 매칭하여 2월 사업장현황신고와 5월 종소세 수입금액을 100% 검증합니다.

이민우 회계사 직무 감수 학원 노무·세무 통합 지원

Education VAT Exemption & Taxable Textbook Sales

학원법 인가 교육용역 부가세 면세 vs
자체 교재·온라인 동영상 강의 과세 안분

교육청에 정식 등록된 학원 및 교습소의 수강료는 부가가치세 면세 대상입니다. 하지만 수강료와 별도로 수취하는 자체 출판 교재비, 온라인 VOD 강의, 셔틀버스 운행료, 굿즈 판매는 과세·면세 겸업 이슈를 유발하므로 정밀한 안분계산이 필수적입니다.

2월 면세사업자 사업장현황신고 완결: 수입금액 및 수강생 현황표 오류 없는 정밀 제출

교재 대금 포함 여부 사전 분리: 수강료에 포함된 교재비 vs 별도 판매 교재 세무 적정성 확립

Instructor 3.3% Business Income vs 4 Major Insurances

학원 강사 3.3% 사업소득 프리랜서 계약 &
퇴직금 분쟁 및 4대보험 소급 추징 완벽 방어

대다수 원장님이 강사료를 3.3% 사업소득으로 원천징수하지만, 출퇴근 시간 지정, 강의계획서 지휘·감독, 기본급 지급 등이 존재하면 근로기준법상 근로자로 판정되어 수년 치 퇴직금 청구와 4대보험 과태료가 발생합니다. 합법적 위임계약서와 증빙을 갖추어 위험을 차단합니다.

강사 독립성 입증 프리랜서 계약서 체결: 비율제 수강료 배분 및 강의 자율권 명문화

간이지급명세서 매월 성실 제출: 미제출 가산세(0.25%) 방지 및 경비 전액 인정

Mandatory Cash Receipts & Facility Depreciation

10만 원 이상 수강료 현금영수증 의무발행 &
학원 인테리어·전자칠판 설비 감가상각

학원은 소득세법상 현금영수증 의무발행 업종입니다. 소비자가 발급을 요청하지 않거나 거부하더라도 거래일로부터 5일 이내 국세청 지정번호(010-000-1234)로 자진 발급해야 하며, 미발급 시 거래금액의 20% 가산세가 부과됩니다. 또한 학원 칸막이 인테리어와 냉난방기 설비비를 5년 내용연수로 체계적 감가상각 처리합니다.

계좌이체 수강료 자진발급

원비 미발급분 5일 이내 전수 대사로 20% 가산세 원천 차단

시설 설비 감가상각 손금산입

칸막이, 책걸상, 전자칠판, 빔프로젝터 초기 투자비 경비 인정

Verified Tax Return for Academies

연 매출 5억 원 이상 성실신고확인대상 선제적 대응

교육서비스업은 연 매출 5억 원 이상이면 성실신고확인 대상에 해당합니다. 6월 말까지 엄격한 확인서를 세무대리인이 작성하여 국세청에 제출해야 합니다.

필요경비 적격증빙 및 강사료 대사

강사 인건비, 교재 인쇄비, 임차료, 차량유지비 등 학원 주요 경비 항목의 적격증빙(세금계산서, 신용카드, 현금영수증) 수취 비율을 분석하고 개인적 경비 사용을 엄격히 분리합니다.

업무용 승용차 운행기록부 및 차량유지비 점검
성실신고확인비용 세액공제(최대 126만 원) 100% 반영

결산조정료 없는 확정형 정평 세무구독

5월 종합소득세 신고 시 수백만 원의 추가 결산조정 수수료를 일방 청구하던 구태 관행을 완전히 없애고, 12개월 분산형 정액 세무구독제로 학원 경영비 부담을 낮춥니다.

기습적인 결산 조정료 청구 0원 계약서 명문화
코딩하는 회계사의 학원 전표 자동 검증 시스템

세무사법 및 광고 규정 준수 지침

정평세무컨설팅은 올바른 세무 질서와 세무사법 제20조 광고 규정을 철저히 준수합니다.
· 당사는 객관적 근거 없는 최고급/독점적 표현('최저가', '환급률 1위' 등) 및 조건부 피해보상 문구를 사용하지 않습니다.
· 개인사업자 기장료는 매출 금액 구간, 업종, 증빙 수량 등 객관적 기준으로 책정되며, 영세한 범위를 초과하는 특수 사업장은 별도 협의가 필요합니다.
· 법인사업자는 개별 사전 상담 후 기업 규모에 맞춰 정식 결정됩니다.

FAQ

학원 세무 자주묻는 질문 10선

학원의 설립·운영 및 과외교습에 관한 법률에 따라 교육청에 인가 또는 등록된 학원이나 교습소가 제공하는 교육용역은 부가가치세 면세 대상입니다. 단, 무등록 학원이나 교육청 비인가 강좌는 과세 대상이 될 수 있습니다.

수강료에 필수 교재비가 포함되어 일체로 공급되는 경우에는 교육용역에 부수되는 것으로 보아 면세 처리되지만, 별도로 정가를 책정하여 판매하는 출판 교재는 도서 면세 또는 과세 여부를 면밀히 분리하여 신고해야 합니다.

강사가 업무 수행 과정에서 학원장의 구체적인 지휘·감독을 받지 않고 자율적으로 강의를 진행하며 수강생 수에 따른 비율제로 정산받는다면 3.3% 프리랜서로 인정되나, 기본급이 정해져 있고 출퇴근 관리를 받는다면 4대보험 적용 대상 근로자로 보아야 합니다.

건당 거래금액(부가가치세 포함) 10만 원 이상인 경우 학부모의 발급 요구가 없어도 5일 이내에 현금영수증을 의무 발급해야 하며, 미발급 시 해당 미발급 금액의 20%에 상당하는 가산세가 부과됩니다.

네, 부가가치세 면세사업자인 학원은 매년 2월 10일까지 전년도 연간 수입금액과 시설 규모, 강사 현황, 수강료 현황 등을 기재한 사업장현황신고서를 제출해야 5월 종합소득세 신고 시 불이익을 피할 수 있습니다.

면세사업에 관련된 매입세액은 부가가치세 환급이 불가능하지만, 부가가치세를 포함한 공급대가 전액이 자산 취득원가로 계상되어 5년간 감가상각을 통해 종합소득세 필요경비로 전액 공제받습니다.

교육서비스업에 해당하는 학원 및 교습소는 해당 과세기간 수입금액 합계액이 5억 원 이상인 경우 성실신고확인 대상이 되어 세무대리인의 확인서를 첨부하여 6월 30일까지 신고해야 합니다.

학원 명의 차량은 유류비와 보험료, 감가상각비를 업무용 승용차 규정에 따라 경비 산입하며, 지입차주에게 지급하는 운행 대가는 세금계산서 수취 또는 사업소득 원천징수를 통해 손금으로 인정받습니다.

네, 정평세무컨설팅은 5월 종합소득세 신고 시 일괄 청구되던 과도한 결산 수수료를 12개월 정액으로 분산하여 학원 운영 자금의 불확실성을 완전히 해소합니다.

아래 1:1 세무 상담 신청 폼을 제출해 주시면 학원의 수강생 규모와 강사 계약 구조를 분석하여 노무 및 세무 리스크 사전 점검 리포트를 신속히 제공해 드립니다.

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수강료 부가가치세 면세 사업장현황신고부터 강사 3.3% 원천세 정비 & 성실신고 확인까지! 이민우 회계사가 철저히 검증합니다.