정평세무컨설팅
카톡 상담
AI 솔루션 · 빅데이터 · SaaS 소프트웨어 스타트업 & 1인 테크 법인 대표님 전용

연구개발비(R&D) 세액공제부터 벤처인증·스톡옵션까지,
코딩하는 회계사의 테크 전담 세무 솔루션

개발자 인건비 연구인력개발비(R&D) 세액공제(신성장·원천기술 최대 40~50%, 일반 25%) 사전심사 완벽 대응, 벤처기업 확인 연계 5년간 법인세 50% 감면, 핵심 인재 영입을 위한 스톡옵션 행사이익 연간 2억 원 비과세 설계, 특허권 직무발명보상금 비과세(연 700만 원), AWS·GCP 클라우드 해외 인보이스 매입세액공제 및 역외 세무 검토, 1인 IT 법인 주주 배당 설계 및 가지급금 인정이자 리스크 사전 차단. 소프트웨어 개발 언어를 직접 이해하는 코딩하는 회계사 이민우와 기장팩토리가 테크 기업의 스케일업을 가속합니다.

테크 스타트업 세무진단 신청 회계사 직통 1:1 카톡 상담
최대 50% R&D 연구개발비 세액공제
5년간 50% 벤처기업 법인세 감면
전담 코딩하는 회계사 1:1 직속 케어

코딩하는 회계사의 테크 스타트업 아키텍처

정평세무컨설팅 대표 이민우 공인회계사

AI 빅데이터 스타트업 세무기장

"인공지능 모델 튜닝, 데이터 파이프라인 구축, SaaS 개발은 일반 세무사가 이해하기 어렵습니다. 개발 코드와 프로젝트 구조를 직접 읽고 R&D 연구전담부서 인정부터 사전심사 방어까지 체계적으로 설계합니다."

Tech Startup Tax Pitfalls

테크 기업 대표님, 이런 세무 문제로 발목 잡히셨나요?

개발팀 인건비와 클라우드 비용은 급증하는데, 세무사가 테크 업종을 이해하지 못해 수억 원의 공제를 날리거나 사후 추징 위험에 노출되고 있습니다.

01

R&D 세액공제 추징 공포

연구소 전담인력 일지 미비나 개발 업무 범위 모호성으로 국세청 현장 검증에서 공제받은 세액과 가산세를 토해냅니다.

02

벤처기업 50% 감면 누락

벤처기업 인증을 받고도 3년 이내 창업벤처 세액감면(조특법 제31조) 요건을 맞추지 못해 법인세 50% 혜택을 놓칩니다.

03

스톡옵션 세무 사고

시가 평가 오류나 조특법상 비과세 특례(연 2억 원) 한도 초과 계산 착오로 핵심 개발자에게 수천만 원의 근로소득세 폭탄이 전가됩니다.

04

AWS·글로벌 결제 역외세무

AWS, OpenAI, GitHub 등 해외 서비스 인보이스의 대리납부 의무 검토 누락 및 부가세 매입세액 불공제 리스크가 발생합니다.

Coding CPA Tech Strategy

'정평세무컨설팅'과 '코딩하는 회계사'가
테크 스타트업 세무의 정답을 만듭니다.

코딩하는 회계사 이민우는 파이썬(Python)과 소프트웨어 구조를 완벽히 이해하는 공인회계사입니다. 개발사의 언어로 대화하며 R&D 사전심사와 벤처 세제 혜택을 100% 흡수합니다.

국세청 R&D 세액공제 사전심사 완벽 방어

연구개발계획서, 연구개발보고서, 연구노트 작성을 기술 언어로 감수하여 국세청 사전심사 합격 및 사후 검증 면제 혜택을 확보합니다.

벤처기업 확인 연계 5년간 법인세 50% 감면

연구개발기업 또는 혁신성장유형 벤처인증 취득 전략을 연계하여 조세특례제한법 제31조에 따른 창업벤처 법인세 50% 감면을 수립합니다.

스톡옵션 2억 비과세 & 특허권 직무발명보상금 설계

벤처기업 주식매수선택권 행사이익 비과세(연 2억 원 한도, 누적 5억 원) 및 특허권 출원 시 직무발명보상금 비과세(연 700만 원)로 임직원 절세를 돕습니다.

테크 스타트업 세무 솔루션
R&D 사전심사 방어율 100% 통과
스톡옵션 비과세 한도 연 2억 원 적용
Sprint Workflow

테크 스타트업 전담 세무 4단계 로드맵

개발에 집중하십시오. 지적재산권(IP) 관리부터 연구개발비 세액공제, 벤처 법인세 감면까지 정평세무컨설팅이 완벽히 전담합니다.

01

기술 스택 & 연구소 진단

기업부설연구소 또는 연구개발전담부서 설립 요건과 개발팀 직무 범위를 정밀 진단합니다.

02

R&D 비용 분리 & 일지 작성

개발자 급여, 외주 용역비, 클라우드 연구용 서버비를 일반 경비와 분리하고 연구노트를 감수합니다.

03

스톡옵션 · 특허 비과세 설계

임직원 주식매수선택권 비과세 특례 신고 및 직무발명보상금 비과세 서류를 구비합니다.

04

사전심사 & 법인세 감면 결산

국세청 R&D 사전심사 신청을 대행하고 창업벤처 50% 세액감면을 적용하여 결산 신고를 완료합니다.

Transparent Standards

개인 IT 개발자·초기 소프트웨어 스타트업 세무기장 산정 기준

정평세무컨설팅은 세무사법 및 광고 규정을 엄격히 준수하며, 연간 매출액 구간, 연구소 유무, 개발 인력 수, 증빙 수량에 따른 투명한 산정 기준을 안내합니다.

개인 1인 개발사·초기 테크 스타트업 서비스 산정 기준 안내

※ 아래 표는 일반 영세 개인 테크 사업자 대상 기준이며, R&D 세액공제 사전심사 범위 및 외주 프리랜서 인원 수에 따라 최종 조정될 수 있습니다.

구분 연간 매출액 기준 주요 포함 서비스 비고
1인 개발자 / 초기 테크사 연 매출 1억 원 미만 (개인) SaaS 소프트웨어 매출 정산, 개발용 하드웨어 감가상각, 클라우드 서버비 경비화, 종합소득세 자문 기본 산정 적용
성장형 테크 스타트업 연 매출 1억 원 ~ 5억 원 미만 (개인) 연구전담부서 R&D 세액공제 설계, 외주 개발자 3.3% 원천세, 청년창업 100% 감면, 부가세 조기환급 증빙 수량 고려
스케일업 테크사 / 성실신고 연 매출 5억 원 이상 영세 초과 개인 전담 회계사 1:1 매칭, 성실신고확인서 사전 대비, IT 법인전환 및 투자유치(VC) 세무 실사 자문 별도 협의 필요

• 법인 IT 벤처기업 및 시리즈 투자 유치사 안내: 법인 형태의 벤처인증 기업, 시리즈 A/B 투자 유치사 및 다국적 역외 법인은 주주명부 관리, 스톡옵션 평가, R&D 사전심사 난이도에 따라 수수료가 상이하므로 상기 가격표 표기 대상에서 제외하며, 사전 정밀 진단 후 개별 안내해 드립니다.

• 기타 특수 케이스: 영세한 범위를 넘어서는 연 거래액 10억 원 이상 대형 개발사 및 성실신고확인 대상 사업장은 사전 심사 후 '별도 협의 필요' 기준이 적용됩니다.

Essential Checklist

테크 스타트업 필수 세무 체크리스트 10선

안전한 스케일업과 국세청 세무조사 리스크 방어를 위해 테크 대표님이 꼭 챙기셔야 할 10가지 핵심 항목입니다.

1. 연구인력개발비(R&D) 세액공제(25~50%) 사전심사 신청

국세청 R&D 사전심사를 신청하여 불확실성을 제거하고 사후 검증 면제 혜택을 사전에 확보합니다.

2. 기업부설연구소 전담 연구원 일지 및 연구노트 관리

연구전담요원이 타 업무(영업, 행정)를 겸직하지 않도록 분리하고 월별 연구노트를 철저히 작성합니다.

3. 창업벤처중소기업 법인세 50% 세액감면(5년간) 요건 검토

창업 후 3년 이내 벤처기업 인증을 획득하여 조특법 제31조에 따른 법인세 감면 요건을 충족합니다.

4. 벤처기업 임직원 스톡옵션 행사이익 비과세(연 2억)

주식매수선택권 행사 시 연간 2억 원(누적 5억 원) 비과세 특례 요건과 시가 평가 서류를 완비합니다.

5. 특허권 직무발명보상금 비과세(연 700만 원) 처리

사내 직무발명보상제도 규정을 제정하고 지급된 보상금에 대해 소득세 비과세 혜택을 적용합니다.

6. AWS · GCP · GitHub 해외 클라우드 매입세액공제

해외 결제 인보이스의 부가세 포함 여부와 매입세액공제 적격성 및 대리납부 의무를 점검합니다.

7. 청년 개발자 신규 채용 통합고용세액공제(3년간)

상시근로자 증가 시 청년 1인당 연간 최대 1,100~1,550만 원 법인세 공제를 3년간 챙깁니다.

8. 외주 외주개발비(프리랜서) 3.3% 원천징수 & 용역계약서

외부 개발자 지급 수수료에 대해 위임계약서와 산출물 증빙을 보존하여 전액 손금 인정받습니다.

9. 1인 IT 법인 주주 배당 설계 및 가지급금 차단

정기·중간배당으로 법인 잉여금을 분산 인출하고 대표자 가지급금 인정이자 리스크를 원천 차단합니다.

10. 벤처투자(VC) 유치 시 상환전환우선주(RCPS) 회계

RCPS 발행에 따른 자본/부채 분류와 평가 손익이 세무상 법인세에 미치는 영향을 사전 분석합니다.

Success Cases

정평세무컨설팅 테크 스타트업 절세 및 R&D 성공 사례

실제 AI·빅데이터 개발사의 국세청 R&D 사전심사 통과 및 벤처 세액감면 성공 사례입니다. (개인정보 보호를 위해 각색됨)

CASE 01 | 생성형 AI 모델 개발 스타트업

R&D 사전심사 승인으로 법인세 8,200만 원 공제

자체 LLM 파인튜닝 연구인력 인건비에 대해 코딩하는 회계사가 직접 연구보고서와 깃허브 커밋 로그를 세법에 맞춰 재구성, 국세청 사전심사를 무수정 통과하여 8,200만 원을 절세했습니다.

R&D 사전심사 통과
CASE 02 | 빅데이터 분석 SaaS 플랫폼사

창업벤처 5년간 50% 감면 + 청년고용 공제 달성

창업 2년 차 벤처기업 인증 연계를 성공시켜 5년간 법인세 50% 감면 요건을 충족하고, 청년 백엔드 엔지니어 4인 고용에 따른 고용세액공제 1억 2천만 원을 확정했습니다.

벤처감면 & 고용공제
CASE 03 | 1인 개발사에서 법인전환한 테크 법인

스톡옵션 비과세 2억 설계 & 주주 배당 분산

핵심 개발자 영입을 위한 2억 원 비과세 스톡옵션 부여 계약을 세법상 완벽히 설계하고, 1인 법인 주주 배당 플랜을 수립하여 최고 소득세율 부담을 20%p 이상 낮췄습니다.

스톡옵션 & 배당 최적화
Frequently Asked Questions

테크 스타트업 세무 자주 묻는 질문 FAQ 10선

테크 기업 대표님들이 가장 자주 문의하시는 세무 궁금증에 대해 코딩하는 회계사가 직접 답변해 드립니다.

네, 가능합니다. 조세특례제한법상 과학기술 분야의 연구개발 활동에 직접 종사하는 전담 연구원의 인건비는 중소기업 기준 당기 지출액의 25%(또는 증가분의 50%)가 법인세에서 직접 공제됩니다. 단, 한국산업기술진흥협회(KOITA)로부터 인정받은 기업부설연구소 또는 연구개발전담부서에 정식 등록된 연구원이어야 하며, 일상적인 유지보수나 단순 웹 퍼블리싱 업무는 제외됩니다.
법인세 신고 전에 기업이 지출한 연구개발비가 공제 대상에 해당하는지 국세청에 미리 심사를 요청하는 제도입니다. 사전심사를 통과한 항목에 대해서는 신고내용 확인 및 세무조사 대상에서 제외되며, 향후 과세관청의 해석 변경이 있더라도 과소신고 가산세가 100% 면제되는 절대적인 안전장치입니다.
창업일로부터 3년 이내에 벤처기업으로 확인받은 중소기업은 최초로 소득이 발생한 과세연도부터 5년간 법인세(또는 종합소득세)의 50%를 세액감면받습니다(조특법 제31조). 수도권 과밀억제권역 내에 소재하더라도 벤처기업 감면은 전액 적용되므로 초기 테크 스타트업의 필수 절세 루트입니다.
벤처기업육성에 관한 특별조치법에 따라 부여된 스톡옵션을 행사할 때 발생하는 이익 중 연간 2억 원(누적 5억 원)까지 근로소득세가 비과세됩니다. 부여 결의 주주총회, 중소벤처기업부 신고, 시가 이하 발행 금지 등 엄격한 법정 절차를 준수해야 하므로 계약 단계부터 세무 자문이 필수입니다.
국내 사업자등록번호를 등록하고 결제한 해외 간이과세 전자적 용역(AWS 등)은 해외 인보이스상 10% 부가가치세가 표기되어 있다면 매입세액공제가 가능합니다. 또한 법인세 신고 시 전액 '지급수수료' 또는 연구전담 서버비인 경우 R&D 세액공제 재료비로 손금 산입됩니다.
발명진흥법 제15조에 따라 사내 직무발명보상제도 규정을 도입하고 심의를 거쳐 연구원에게 지급한 보상금은 연 700만 원까지 근로소득세가 비과세됩니다. 회사는 지급액 전액을 R&D 비용으로 인정받아 법인세 세액공제와 인건비 절감을 동시에 실현할 수 있습니다.
대표자 1인이 급여로만 자금을 인출하면 최고 45%의 종합소득세율과 4대보험료가 부과됩니다. 반면 연간 금융소득 2,000만 원 이하 구간에서는 15.4% 분리과세로 배당을 실행하고, 차등배당을 활용하여 가족 주주에게 잉여금을 분산하면 실효세율을 20% 이상 낮출 수 있습니다.
증빙 없이 인출된 법인 자금은 가지급금으로 처리되어 연 4.6%의 당좌대출이자율에 따른 인정이자가 대표자 상여로 처분되어 소득세가 가산됩니다. 또한 차입금 지급이자 손금불산입 페널티가 발생하므로, 특허권 자본화, 급여·배당 정산, 감자 플랜을 통해 조기에 해소해야 합니다.
네, 100% 비대면으로 완벽히 소통합니다. 슬랙(Slack), 노션(Notion), 깃허브(GitHub), 전자 수임동의 시스템을 완비하여 바쁜 개발 일정 중에도 비동기 데이터 대사와 1:1 카카오톡 직통 소통으로 세무를 완결해 드립니다.
간단한 홈택스 전자 수임동의 한 번이면 충분합니다. 이전 세무대리인과의 장부 데이터 이관, 세무조정계산서 수수, R&D 이월세액공제 대장 인수는 정평세무컨설팅 전담팀이 직접 대행하여 개발 업무에 단 1분의 방해도 드리지 않습니다.
B2B Tech Ecosystem Collaboration

엑셀러레이터(AC) · 벤처캐피털(VC) · 테크 협회 공식 제휴 제안

스타트업 보육기관, 공유오피스, 클라우드 파트너사 대상 전담 세무 협력 창구입니다.

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