정평세무컨설팅
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입시학원 · 어학원 · 예체능 교습소 · 에듀테크 전담 세무 솔루션

수강료 현금영수증 & 강사 3.3% 원천징수,
학원 전문 데이터 정밀 세무검토로
면세 사업장현황신고와 성실신고를 완벽히 대비합니다.

2월 부가가치세 면세 사업장현황신고 수입금액 일치, 10만 원 이상 수강료 현금영수증 의무발행 가산세(20%) 사전 차단, 전임·파트 강사 프리랜서 3.3% 노무 세무 설계, 수입금액 5억 원 이상 성실신고확인 대비. 이민우 공인회계사(코딩하는 회계사)와 정평세무컨설팅의 학원 전문 데이터 기장 시스템으로 원장님의 자산을 지킵니다.

학원 세무 진단 신청 실시간 카톡 다이렉트 상담

사업장현황신고

교육청 등록 수강료 및 특강 매출 100% 정합성 검증

현금영수증 방어

10만 원 이상 무요청분 자진발급 전산 자동 검증

강사 인건비 설계

3.3% 사업소득 vs 4대보험 근로소득 리스크 분리

학원 원장님 빠른 세무 진단

담당 회계사가 직접 검토 후 연락드립니다.

Pain Points

학원 원장님이 가장 빈번하게 직면하는
5대 세무 리스크와 국세청 중점 점검 포인트

학원은 대표적인 현금영수증 의무발행 업종이자 부가가치세 면세 업종으로, 강사 인건비 및 수강료 수납에서 엄격한 세무 관리가 요구됩니다.

01

10만 원 이상 수강료 현금영수증 미발행 가산세

학부모가 현금 결제 후 영수증을 요구하지 않더라도 5일 이내 국세청 지정번호(010-000-1234)로 자진발급하지 않으면 거래금액의 20%에 달하는 가산세 폭탄을 맞게 됩니다.

02

강사 3.3% 사업소득 vs 근로자성 판정 분쟁

출퇴근 시간 지정, 강의계획서 지휘감독 등 종속적 관계에 있는 강사를 3.3% 프리랜서로 처리했다가 퇴직 후 근로기준법상 근로자로 인정되어 4대보험 소급 추징 및 퇴직금 소송에 휘말립니다.

03

2월 면세 사업장현황신고와 5월 소득세 불일치

교육청에 신고된 분기별 정원/수강료 기준과 2월 사업장현황신고 수입금액이 불일치하거나 특강 수수료가 누락되어 국세청 전산망에서 성실도 최하위 등급으로 분류됩니다.

04

수입금액 5억 원 이상 성실신고확인대상 진입

교육서비스업은 연 수입 5억 원 이상 시 성실신고 대상이 되며, 학원 강사 급여, 교재대금, 임차료 등 사업용 계좌와 적격증빙 불일치 시 세무조사 우선 대상이 됩니다.

05

교재비·교구비 판매 과세·면세 겸영 안분 오류

수강료에 포함되지 않고 별도 판매되는 교재비 및 온라인 강의 콘텐츠, 교구 판매 시 부가가치세 과세·면세 겸영 구분을 잘못하여 부가세 및 가산세가 추징됩니다.

Expert Solution

정평세무컨설팅이 해결합니다

학원가의 수납 구조와 강사 노무 체계를 꿰뚫고 있는 세무 전문가. 전산 대사 알고리즘으로 원장님의 세무 안전망을 구축합니다.

전문 솔루션 보기
Core Competency

정평세무컨설팅의 4대 학원·교육 세무 솔루션

이민우 공인회계사의 데이터 분석 알고리즘과 정평세무컨설팅의 학원 전문성이 결합하여 정교한 절세 체계를 제공합니다.

1. 수강료 수납 & 현금영수증 자동 대조 시스템

학원 ERP, 계좌이체 수납 내역, 신용카드 결제 데이터를 스크래핑하여 10만 원 이상 무요청 현금 수납액의 자진발급 누락을 사전에 100% 점검합니다.

  • 국세청 현금영수증 미발행 20% 가산세 원천 차단
  • 교육청 수강료 기준표와 실제 수납 총액의 정합성 검증

2. 강사 프리랜서 3.3% vs 4대보험 노무·세무 설계

비율제 강사와 전임강사의 근로계약서 및 업무위탁계약서를 구분 작성하여 퇴직금 분쟁을 예방하고, 정규직 채용 시 통합고용세액공제(최대 1,550만 원)를 연계합니다.

  • 학원 강사용 표준 위수탁계약서 및 인건비 명세서 지원
  • 두루누리 사회보험료 지원사업(80%)을 통한 4대보험 절감

3. 2월 사업장현황신고 & 성실신고 모의 감사

2월 10일까지 마쳐야 하는 부가가치세 면세 사업장현황신고를 5월 종합소득세와 100% 일치하도록 선제 마감하고, 수입 5억 원 이상 학원의 성실신고를 사전 대비합니다.

  • 사업용 계좌 거래내역 전수 대조 및 가사 경비 혼입 제거
  • 수입금액 증가 시 절세형 학원 법인전환 플래닝 제공

4. 코딩하는 회계사의 학원 데이터 자동화 기장 모듈

이민우 공인회계사의 독자적 알고리즘으로 학원 수납 시스템, 홈택스 계산서, 인테리어 시설비 매입 전표를 자동 교차 대조합니다.

이민우 공인회계사

이민우 대표 공인회계사

정평세무컨설팅 대표 / 기장팩토리 운영자

데이터 기술과 정밀 세무로 교육인의 자산을 보호하는 회계사

"원장님은 교육과 원생 지도에만 집중하세요.
복잡한 수강료 세무와 강사 관리는 전문가가 책임집니다."

정평세무컨설팅을 이끄는 이민우 회계사는 프로그래밍 기술을 세무 분야에 결합한 코딩하는 회계사 브랜드와 스마트 세무 기장 시스템 기장팩토리를 직접 운영하고 있습니다. 수강료 현금영수증 의무발행 가산세 방지, 강사 프리랜서 위탁계약 검토, 면세 사업장현황신고부터 수입 5억 원 이상 성실신고확인까지 학원 운영 전반에 최적화된 세무 솔루션을 제공합니다.

전문 분야 학원·교습소·교육 세무
특화 기술 수강료 ERP 자동 대사
운영 브랜드 기장팩토리 / 정평
직통 문의 02-2039-0178
Self Checklist

학원 원장님 필수 세무 자가 점검 10선

아래 항목 중 3개 이상 해당된다면 학원 전문 세무사와의 상담이 시급합니다.

10만 원 이상 수강료 현금 결제 시 학부모 미요청분도 5일 내 자진발급(010-000-1234)했는가?
강사 인건비를 3.3% 프리랜서로 신고할 때 적법한 업무위탁계약서를 체결하고 있는가?
매년 2월 10일까지 부가가치세 면세 사업장현황신고를 교육청 신고 수강료와 대조해 신고했는가?
별도 판매하는 교재비, 온라인 강의, 교구 판매에 대해 부가가치세 과세·면세를 올바르게 안분했는가?
연간 수입금액 5억 원 이상 시 적용되는 성실신고확인대상자 진입 여부를 사전에 검토했는가?
학원 차량 운행(통학 셔틀버스) 관련 유류비, 정비비, 용역비 세금계산서를 적격 수취하는가?
청년 정규직 직원 및 행정직원 채용 시 통합고용세액공제(최대 1,550만 원) 혜택을 챙겼는가?
인테리어 공사 및 학원 비품 구입 시 부가가치세 매입세액 불공제분(면세사업)을 소득세 비용으로 반영했는가?
학원 사업용 계좌를 국세청 홈택스에 등록하고 수강료 및 경비 지출을 100% 전용 계좌로 관리하는가?
성실신고 부담 완화 및 세부담 경감을 위한 학원 법인전환 시점(매출 4억~5억 이상)을 분석했는가?
FAQ

학원·교습소 세무 자주 묻는 질문 10선

원장님들께서 세무 상담 시 가장 많이 질문하시는 핵심 실무 답변입니다.

학원과 교습소는 세법상 건당 10만 원 이상 수강료를 현금으로 받을 경우 소비자의 발급 요청 여부와 무관하게 현금영수증을 의무 발급해야 합니다. 요청하지 않은 경우에도 5일 이내 국세청 지정코드(010-000-1234)로 자진발급해야 미발행 가산세(거래금액의 20%)를 피할 수 있습니다.
강사에게 정해진 출퇴근 시간과 학원 비품을 제공하고 강의 내용에 대해 지휘·감독하는 경우 실질적 근로자로 인정되어 퇴직 시 퇴직금 청구 및 4대보험 소급 추징 대상이 됩니다. 진정한 프리랜서로 인정받기 위해서는 강의 시간 외 업무 간섭을 배제하고 비율제 보수 계약서를 명확히 갖추어야 합니다.
부가가치세 면세 사업장현황신고(매년 2월 10일까지)를 무신고하거나 과소신고할 경우 수입금액 불성실가산세(0.5%)가 부과될 수 있으며, 5월 종합소득세 신고 시 국세청 성실도 분석에서 불성실 사업자로 분류되어 기획 세무조사 대상에 포함될 확률이 높아집니다.
교육서비스업에 해당하는 학원 및 교습소는 연간 수입금액이 5억 원 이상일 경우 성실신고확인대상자로 지정됩니다. 수입금액 산정 시에는 정규 수강료뿐만 아니라 특강비, 방학 캠프비, 교재 판매대금 등이 모두 합산되므로 사전 관리가 필수입니다.
학원의 교육용역은 부가가치세 면세이므로 인테리어 공사나 비품 구입 시 부담한 부가가치세는 매입세액공제(환급)를 받지 못합니다. 다만 부담한 부가가치세 전액은 5월 종합소득세 신고 시 자산의 취득원가나 필요경비로 100% 인정되어 소득세를 줄이는 효과를 냅니다.
정평세무컨설팅은 학원 성실신고 확인, 세무조사 입회, 학원 법인전환, 프랜차이즈 가맹본부 세무를 총괄하는 종합 세무회계 법인 브랜드이며, 기장팩토리는 데이터 자동화 기반의 합리적이고 투명한 기장 관리를 제공하는 정평의 전문 기장 시스템입니다.
출판된 서적(ISBN 등록 도서)의 판매는 부가가치세 면세에 해당하지만, 자체 제작한 유인물이나 교구, 태블릿 대여 등을 별도로 대금을 수수할 경우 과세 대상이 될 수 있습니다. 과세·면세 겸영 사업자로 등록하여 명확히 안분 계산해야 합니다.
학원 소유 차량의 경우 감가상각비와 유류비, 보험료가 사업상 필요경비로 전액 인정되며, 지입 기사나 운송업체와 용역 계약을 체결한 경우에는 세금계산서 또는 3.3% 원천징수 영수증을 수취하여 지급수수료로 경비 처리합니다.
코딩하는 회계사는 이민우 회계사의 테크 브랜딩으로, 통장 수납 내역과 학원 출결·수납 ERP 프로그램을 스크래핑 알고리즘으로 자동 대조하여 수강료 현금영수증 미발행분을 실시간 감지해 드립니다.
상담폼 접수 후 24시간 이내 담당 회계사가 학원 규모, 강사 인원, 수강료 수납 방식, 면세사업장현황을 확인하고 1:1 맞춤 진단을 진행합니다. 학원 여건에 최적화된 기장 기준을 제안해 드립니다. (대규모 입시학원 및 프랜차이즈 법인은 별도 협의 필요)
B2B Partnership

B2B 공식 업무제휴 제안

학원연합회, 교육 프랜차이즈 본부, 에듀테크 플랫폼, 출판사 대상 전담 세무제휴 문의를 받습니다.

원장님의 든든한 세무 동반자, 정평세무컨설팅

수강료 현금영수증과 강사 인건비, 성실신고 추징 리스크 없는 스마트 학원 세무를 지금 경험해 보세요.

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