투명한 월 정액 구독 세무 기장 시스템, 치과기공소 외주 보철물 기공비 전자세금계산서 적격증빙 정산 및 골이식재·임플란트 픽스처 매입 정산, 연 수입금액 5억원 기준 성실신고확인대상 가공경비 배제 및 사전 검증, 수천만원 대 3D 구강스캐너·파노라마 CT·유니트체어 5년 정율법 감가상각을 통한 종합소득세 대폭 절감, 페이닥터·치과위생사·간호조무사 인건비 4대보험 원천세 관리, 청년 치과의사 개원 창업 세액감면(최대 100%), 그리고 이민우 회계사의 1:1 맞춤형 세무 케어.
불확실한 고액 세무 조정료 부담을 차단하고 원장님의 소중한 치과의원 비즈니스를 지켜드립니다.
기존 세무 시장의 낡은 관행인 연말 고액 결산 수수료 및 불투명한 조정료 부과 방식에서 벗어나, 정평세무컨설팅은 소상공인과 중소기업 대표님들께서 예측 가능한 경영을 하실 수 있도록 투명한 월 정액 구독형 세무 시스템을 구축하였습니다.
단순히 수치를 입력하는 수동적 기장에 그치지 않고, 치과의원/임플란트/치아교정/심미보철 원장님의 치과기공소 외주 보철물 기공비 전자세금계산서 적격증빙 정산, 연 수입금액 5억원 이상 성실신고확인대상 가공경비 배제 및 사전 검증, 억대 고가 3D 구강스캐너·파노라마 CT·유니트체어 5년 정율법 감가상각 필요경비 반영, 페이닥터·치과위생사·간호조무사 4대보험 원천세 및 퇴직금 정산, 청년 치과의사 개원 창업 세액감면 100% 적용을 위한 맞춤형 세무 전략을 제시합니다.
'코딩하는 회계사'로서 최첨단 세무 프로그램과 자동화 로직을 직접 구축하여 대표님들의 소중한 세금을 지켜드립니다.
상황과 목적에 맞춰 특화된 정평세무컨설팅의 전문 브랜드들을 소개합니다.
기장팩토리.com
스마트한 소상공인 및 개인/법인 사업자를 위한 구독형 세무 기장 전문 브랜드. 투명한 가격표와 무상 세무조정 혜택을 제공합니다.
coding-cpa.netlify.app
이민우 회계사가 직접 운영하는 IT 세무 기술 지식 창고. 세무 로직의 프로그램 자동화, 컴퓨터 활용 절세 팁을 공유합니다.
TAX REFUND SPECIALIST
과거 5년간 놓친 세금 감면 혜택과 과오납 납부 세금을 완벽 분석하여 돌려받는 국세청 합법 경정청구 전담 솔루션입니다.
INDUSTRY TAX SAVER
업종별 맞춤형 세액공제 가이드북 및 공제 항목 데이터베이스. 치과의원, 임플란트 등 업종별 특화 절세 가이드를 제공합니다.
TAX AUDIT DEFENSE
올바르고 정직하게 세금을 바로잡는다는 이념. 억울한 세금 고지서, 세무조사 통지서 수령 시 정당한 권리를 방어합니다.
jptaxteam.com
정평세무컨설팅의 모든 비즈니스와 소상공인 세무 지원 정책, 회사 위치 및 전문 회계사 상담 창구를 총망라합니다.
치과의원 현장에서 발생하는 복잡한 기공비 정산부터 5억원 성실신고 사전 검증까지 원스톱으로 해결합니다.
치과기공소 외주 보철물(크라운, 브릿지, 덴처, 지르코니아) 제작비에 대한 전자세금계산서 발행 시기 및 대금 지급 매칭을 자동화하여 누락 없는 필요경비 산입을 보장합니다.
연간 수입금액 5억원 이상 전문직 보건업에 적용되는 성실신고확인 제도를 분기별 시뮬레이션을 통해 사전 검증하고, 가공경비 배제 및 적격증빙 수취율 100%를 달성합니다.
3D CT, 파노라마 엑스레이, 구강스캐너, 체어 등 고가 치과의료장비 도입 시 5년 정율법 감가상각을 적용하여 개원 초기 종합소득세 과세표준을 획기적으로 낮춥니다.
임플란트 픽스처, 어버트먼트, 인공골이식재, 차폐막 등 필수 의료재료 매입세금계산서의 시술 대비 수량 일치율을 검증하여 과다/누락 세무 조사를 완벽 방어합니다.
봉직의(페이닥터) 네트제(Net) 계약에 따른 소득세/4대보험 대납액 필요경비 산입 및 치과위생사, 간호조무사, 코디네이터 인건비 원천세 신고를 완벽 대행합니다.
수도권 과밀억제권역 외 개원 시 청년 창업중소기업 세액감면(최대 100%)을 검토하고, 과거 5년간 과다 납부한 종합소득세를 국세청 경정청구로 전액 환급 조력합니다.
국세청 치과 병의원 중점 사후검증 항목과 실무 절세 테크닉을 친절하게 안내해 드립니다.
치과기공소에서 청구하는 지르코니아, 금니, 틀니 제작비는 치과의원 전체 매출원가의 15~25%를 차지하는 핵심 비용입니다. 반드시 전자세금계산서 또는 계산서를 교부받아야 하며, 세금계산서 미수취 시 2% 증빙불비가산세 및 경비 부인 리스크가 발생합니다.
치과의원은 보건업에 해당하여 연간 총수입금액(건강보험공단 급여 + 비급여 본인부담금)이 5억원을 초과하면 다음 해 6월 말까지 세무대리인의 성실신고확인서를 제출해야 합니다. 사업 무관 사적 가사경비, 친인척 허위 인건비를 철저히 스크리닝해야 합니다.
대당 1,500만원~3,000만원에 달하는 유니트체어 5~10대와 5천만원 이상의 3D CBCT, 구강스캐너는 기준내용연수 5년 정율법(상각률 0.451)으로 감가상각비를 계상하여 초기 1~2년 차에 막대한 절세 효과를 거둘 수 있습니다.
국세청은 오스템, 덴티움, 네오 등 주요 임플란트 제조사로부터 세금계산서 매입 자료를 수집하여 치과의원의 임플란트 식립 건수와 대조합니다. 식립 건수 대비 픽스처 매입 수량이 현저히 적거나 많을 경우 비급여 매출 누락 혐의를 받게 됩니다.
치과의원은 현금영수증 의무발행 업종으로, 건당 10만원 이상의 임플란트, 치아교정, 라미네이트, 미백 등 비급여 수납 시 환자가 요청하지 않더라도 5일 이내에 국세청 자진발급(010-000-1234)을 진행해야 합니다. 미발행 시 가액의 20% 가산세가 부과됩니다.
치과계 관행인 네트(Net) 급여 계약은 원장님이 봉직의의 근로소득세와 4대보험 본인부담금을 대신 납부해 주는 형태입니다. 세법상 대납액 또한 근로자의 총급여(Gross)에 합산하여 원천징수해야만 병원의 합법적인 인건비 경비로 100% 인정받습니다.
직전 연도 대비 상시근로자 수가 증가한 치과의원은 통합고용세액공제를 통해 청년(만 15~34세) 치과위생사 1인당 수도권 1,450만원, 지방 1,550만원의 종합소득세를 공제받을 수 있습니다. 2년간 유지 시 최대 3,100만원까지 세금이 감면됩니다.
치아교정은 치료 기간이 1~3년에 달하며, 환자가 치료비를 일시불 완납하거나 분납하는 경우가 많습니다. 세법상 권리의무확정주의에 따라 실제 진료 용역이 제공되는 시점별로 수입금액을 안분하여 인식함으로써 특정 연도 세금 폭탄을 방지할 수 있습니다.
만 34세 이하 청년 치과의사가 수도권 과밀억제권역 외 지역(화성, 평택, 용인 처인구, 아산, 원주, 천안 등)에 치과의원을 최초 개원하는 경우, 5년간 종합소득세의 100%(과밀억제권역 내는 50%)를 감면받을 수 있는 조세특례제한법 제6조 혜택입니다.
치과의원은 부가가치세 면세사업자로 매년 2월 10일까지 직전 연도 수입금액, 의료인력 수, 체어 대수, 임차료, 기공료, 재료비 매입내역을 담은 사업장현황신고서를 제출해야 합니다. 이 데이터가 5월 종합소득세 신고의 기준 데이터가 됩니다.
치과 개원부터 양도양수, 성실신고 대비까지 현직 공인회계사의 실무 노하우를 공개합니다.
치과의원 세무조사에서 국세청 조사관이 가장 먼저 열어보는 서류는 바로 '기공료 원장'입니다. 기공소와 원장님 간의 현금 거래 유혹, 또는 부가세를 아끼기 위해 계산서 발행을 건너뛰는 행위는 조세범처벌법상 허위계산서 수수 혐의로 번질 수 있습니다. 정평세무컨설팅은 전자세금계산서와 진료차트의 보철 환자 리스트를 교차 검증하여 완벽한 합법 적격증빙 포트폴리오를 구성해 드립니다.
개원 시 유니트체어와 3D CT, 파노라마, 인테리어에 2억~4억원의 초기 자본이 투입됩니다. 운용리스를 선택할 경우 매월 리스료 전액이 손비 인정되지만, 할부나 현금 구매 시에는 5년 정율법 감가상각(첫해 약 45% 비용화)과 함께 '통합투자세액공제(최대 12%)'를 동시에 적용받을 수 있습니다. 대표 원장님의 예상 순이익 규모와 부채 비율에 따라 가장 유리한 금융 방식을 정밀 분석해야 합니다.
수입금액이 5억원을 넘어서는 순간 국세청의 감시 강도는 비약적으로 높아집니다. 성실신고확인서에는 사업장 관련 경비와 가사 관련 경비가 세부적으로 기재되며, 특히 원장 개인 차량 유지비(업무전용보험 미가입), 골프장/백화점 법인카드성 지출, 가족 인건비가 집중 점검 대상입니다. 분기별 가결산을 통해 12월 이전에 적격증빙 비율을 점검하는 선제적 관리가 필수적입니다.
치과 병의원은 치과위생사의 잦은 이직과 구인난으로 인건비 세무 관리가 매우 까다롭습니다. 청년 근로자를 채용할 때 제공되는 통합고용세액공제(수도권 외 1,550만원/년)는 치과 병원의 실부담 세액을 수천만원 줄여주는 강력한 혜택입니다. 다만 2년간 고용 인원이 감소할 경우 공제받은 세금을 도로 뱉어내야 하므로, 퇴사 및 신규 채용 주기를 면밀히 모니터링해야 합니다.
기존 선배 치과의원으로부터 시설과 차트, 인력을 양수하는 포괄양수도 계약 시 권리금(영업권)에 대한 8.8% 기타소득 원천징수 및 세금계산서 수취가 필수적입니다. 반면 청년창업감면(100%)을 적용받으려면 기존 사업의 승계가 아닌 '새로운 사업 창업' 요건을 충족해야 하므로, 양도양수와 신규 개원 중 세무상 실익을 사전에 정밀 대조해야 합니다.
연간 매출, 치과기공비 지출, 신규 의료장비 도입액, 청년 위생사 채용 수를 입력하고 예상 절세 효과를 진단해 보세요.
세무사법 광고 규정을 엄격히 준수하여 불투명한 미끼 가격을 배제하고, 객관적인 사업장 규모별 산정 기준을 공시합니다.
간이과세자 / 연 매출 1억원 미만 개인사업자 기준
의원급 치과 / 연 매출 3억~5억원 미만 개인사업자 기준
의료법인, 공동개원 치과, 연 매출 5억원 초과 성실신고 대상
치과기공비 누락 회수부터 고가 의료장비 감가상각, 청년창업 감면까지의 실제 컨설팅 결과입니다.
치과기공비 세금계산서 누락 6,200만원 전액 소급 소명
기존 세무사 사무실에서 기공소 외주비를 간이영수증 수준으로 방치하여 종합소득세 과세표준이 지나치게 높게 잡혀 있던 치과. 정평세무컨설팅이 기공소 전자세금계산서 역발행 대사 시스템을 도입하여 6,200만원의 누락 비용을 국세청 경정청구로 전액 인정받았습니다.
연매출 9.2억원 성실신고 사전 시뮬레이션 및 적격증빙 100%
성실신고확인대상 진입 후 국세청의 표적 세무조사가 두려웠던 원장님. 3D CT 및 체어 8대에 대한 5년 정율법 감가상각과 치과위생사 3명 통합고용세액공제(4,350만원)를 결합하여 합법적 경비율을 최적화하고 세무조사 위험을 완벽히 해소했습니다.
수도권 과밀억제권역 외 창업중소기업 세액감면 100% 적용
만 32세 청년 치과의사의 화성 동탄 신규 개원 프로젝트. 포괄양수도가 아닌 순수 신규 창업 요건을 충족하도록 사업계획서와 인테리어/장비 계약을 구조화하여, 5년간 종합소득세 100% 감면 혜택을 합법적으로 확보하였습니다.
치과기공소 연합회, 치과의료기기 유통사, 치과의사 학회 및 플랫폼과의 전략적 세무 제휴를 공식 접수합니다.
치과 병의원은 면세 사업장현황신고부터 6월 성실신고확인까지 일반 사업자와 세무 일정이 전혀 다릅니다.
상반기 귀속 일용근로소득 및 간이지급명세서(상용근로자) 제출. 치과위생사, 조무사 12월 귀속 원천세 납부.
치과의원 한 해 수입금액, 기공비 지출, 재료비 매입액, 체어 수, 인력 현황을 국세청에 최종 확정 보고하는 핵심 세무 일정.
전년도 근로/퇴직/사업소득 연간 지급명세서 제출 마감. 치과법인(12월 결산)의 법인세 신고 및 납부 마감.
연 수입금액 5억원 미만 일반 치과의원 원장님의 종합소득세 및 개인지방소득세 확정 신고·납부 마감.
연 수입금액 5억원 이상 성실신고대상 치과의원의 세무대리인 확인서 첨부 종합소득세 신고 최종 마감일.
구강위생용품(전동칫솔, 치약, 치간칫솔) 별도 판매 코너를 둔 치과의원의 1기 부가가치세 확정신고.
치과의원 사업장 연면적 330㎡(약 100평) 초과 시 연면적 세율 적용 주민세 사업소분 자진 신고 및 납부.
직전 연도 납부 종합소득세의 50%를 고지서에 의해 중간 납부. 상반기 실적 부진 시 가결산 추계신고 검토.
세무사와의 원활한 소통과 세무 리스크 사전 예방을 위한 필수 용어 해설입니다.
치과기공소에서 보철물을 외주 제작하고 발행받는 세금계산서로, 치과 병원 필요경비의 가장 큰 비중을 차지하는 필수 적격증빙.
연간 총 수입금액이 5억원 이상인 의원급 의료기관에 대해 세무대리인이 수입과 지출의 적격성을 확인하여 국세청에 보고하는 제도.
유니트체어, 3D 구강스캐너 등 치과 의료장비에 대해 초기 연도에 높은 상각률(0.451)을 적용하여 조기에 경비 처리하는 세법상 회계 방식.
봉직의나 치과위생사에게 세후 실수령액을 보장하고 근로소득세와 4대보험을 병원이 대납하는 계약 형태로 Gross-up 환산이 필수적임.
10만원 이상의 비급여 진료비(임플란트, 교정) 수납 시 환자 요청 여부와 무관하게 5일 이내에 국세청 지정 번호로 자진 발급해야 하는 의무.
전년 대비 청년 치과위생사 채용 증대 시 1인당 연 최대 1,550만원(지방 기준)의 종합소득세를 직접 감면해 주는 고용 지원 세제 혜택.
부가가치세 면세 사업자인 치과의원이 매년 2월 10일까지 전년도 매출액과 수입금액 명세서를 국세청에 신고하는 법정 절차.
만 34세 이하 청년 치과의사가 수도권 과밀억제권역 외 지역에 최초 개원 시 5년간 소득세를 최대 100% 감면해 주는 조특법 혜택.
항목을 직접 체크해 보며 국세청 사후검증 및 세무조사 리스크를 자가 진단해 보세요.
치과 개원과 운영 과정에서 발생하는 실무 세무 의문점을 명쾌하게 풀어드립니다.
기공비 정산, 유니트체어 감가상각, 성실신고 대비 등 궁금하신 사항을 남겨주시면 이민우 회계사가 직접 확인 후 신속히 회신드립니다.
치과의원 세무조사의 핵심 리스크와 정평의 완벽한 기술적 대비책을 비교해 드립니다.
| 세무 검증 분야 | 국세청 사후검증 및 리스크 | 정평세무컨설팅의 솔루션 | 원장님 기대 효과 |
|---|---|---|---|
| 치과기공비 외주 | 세금계산서 누락, 가공거래 의심, 현금 결제 세무조사 | 기공소 전자세금계산서 월별 100% 매칭 시스템 | 필요경비 100% 인정 및 가산세 0원 |
| 고가 치과의료장비 | 임의 비용 처리로 경비 부인, 균등 상각 시 초기 과세표준 급증 | 5년 정율법(0.451) 감가상각 + 통합투자세액공제 | 초기 2개년 종합소득세 수천만원 절감 |
| 성실신고확인 (5억) | 가공경비 적발 시 세무조사 착수, 세무사 연대 징계 | 분기별 가결산 사전검증 + 증빙 적격성 100% 검증 | 표적 세무조사 위험 원천 차단 |
| 치과위생사 인건비 | 잦은 이직에 따른 사대보험 오류, 네트급여 세무 분쟁 | 네트 Gross-up 역산 원천세 + 통합고용세액공제 | 청년 1인당 최대 1,550만원 세액공제 |
| 비급여 진료비 수납 | 10만원 이상 현금영수증 미발행 적발 시 20% 가산세 | 전자차트 연동 5일 이내 국세청 자진발급 자동화 | 과태료 및 탈세 제보 리스크 완전 예방 |
서울시 중랑구 사가정역 중심부에 위치한 정평세무컨설팅 본사는 원장님들의 편리한 대면 상담을 위해 쾌적한 전용 상담실과 방문객 주차권을 상시 지원합니다.
