EY한영 대형회계법인 출신 & 코딩하는 회계사의 학원·에듀테크 전담 세무

강사 노무와 과면세 안분을 꿰뚫는
학원·어학원·에듀테크 맞춤 세무 솔루션

교육용역(면세)과 교재·온라인콘텐츠(과세) 매출의 부가가치세 공통매입세액을 법정 비율로 정밀 안분합니다. 강사 3.3% 사업소득 원천세 및 퇴직금 분쟁 사전 차단과 청년 강사 고용세액공제 & 기장팩토리 학원 CRM 자동화로 원장님의 학원 순이익을 지켜드립니다.

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academy_tax_engine.py

ACADEMY CORE

class AcademyTaxEngine:
def __init__(self, academy_info):
self.cpa = "Lee Min-woo (EY Alumni)"
self.automation = "Gijang Factory RPA"

def process_academy_tax(self):
# 교육용역(면세) vs 교재판매(과세) 정밀 안분
tax_exempt_vat = self.reconcile_education_and_books()
# 강사 3.3% 원천세 & 퇴직금 분쟁 사전 점검
instructor_labor = self.audit_instructors_withholding()
return tax_exempt_vat & instructor_labor

100%

과면세 정밀안분

분쟁 ZERO

강사 노무 표준화

EY 출신

대형법인 전문성

Academy Tax Issues

학원·어학원 원장님들이 직면하는 4대 핵심 세무 리스크

교육 면세와 교재 과세의 부가세 안분 오류, 프리랜서 강사 퇴직금 및 4대보험 분쟁, 현금영수증 의무발행 누락, 수입금액 5억 성실신고 등 학원 특화 세무를 방어해야 합니다.

교육용역(면세) vs 교재·콘텐츠(과세) 안분 오류

순수 강의 수강료와 자체 출판 교재·동영상 콘텐츠 판매를 혼동 기장하여 공통매입세액 불공제 및 가산세 추징을 맞습니다.

정평 솔루션 과면세 겸영 비율 1:1 정밀 안분 산출

학원 강사 3.3% 원천징수 & 퇴직금 분쟁

출퇴근 시간을 통제받는 전임강사를 3.3% 프리랜서로 신고했다가 고용노동부 퇴직금 청구 및 4대보험 소급 추징을 당합니다.

정평 솔루션 강사 계약서 표준화 & 근로자성 사전 진단

10만 원 이상 수강료 현금영수증 미발행

학원은 현금영수증 의무발행 업종으로, 학부모가 요구하지 않아도 자진 발급하지 않으면 미발급액의 20% 가산세가 부과됩니다.

정평 솔루션 수강료 계좌 입금 전액 현금영수증 자동 대사

수입금액 5억 초과 성실신고확인 부담

교육서비스업 수입금액 5억 원 이상 시 성실신고 대상이며, 강사료 및 임차료 가공경비 소명 부족 시 정밀 세무조사를 맞습니다.

정평 솔루션 성실신고 사전 검증 & 법인전환 플랜

Academy Solutions

정평세무컨설팅의 학원·에듀테크 4대 특화 세무 솔루션

대형 회계법인의 교육 서비스 감사 시스템과 코딩하는 회계사의 학원 관리 CRM 연동 엔진이 결합된 전문 솔루션입니다.

Solution 01

교육용역(면세) vs 교재·온라인콘텐츠(과세) 부가가치세 정밀 안분

교육청 인가 학원의 오프라인 강의용역은 부가가치세 면세이지만, 교재 판매 및 별도 VOD 콘텐츠는 과세 대상입니다. 학원 임차료, 인테리어 시공비 등 공통매입세액을 과세와 면세 공급가액 비율로 정확히 안분하여 매입세액공제를 극대화합니다.

학원 임차료/관리비 공통매입세액 법정 안분 계산
자체 제작 교재 및 온라인 강의 과·면세 매출 분리
인테리어 시공비 과세 매출 해당분 매입세액공제
면세사업자 사업장현황신고(2월 10일) 완벽 대응

VAT ALLOCATION

100% 정밀안분

공통매입세액 합법 공제 & 가산세 ZERO

과면세 안분 상담 신청

Solution 02

강사 3.3% 원천세 vs 근로계약 표준화 & 청년 강사 고용세액공제

비율제 프리랜서 강사와 정액 급여 전임강사를 명확히 구분하여 계약서를 체결하고, 전임강사 채용 시 청년 1인당 연 최대 1,450만 원의 통합고용세액공제를 적용합니다. 퇴직금 소송 및 4대보험 추징 리스크를 원천 차단합니다.

강사 독립 사업소득(3.3%) 표준 위탁계약서 구비
청년 전임강사 채용 시 연 최대 1,450만 원 세액공제
행정 조교·상담실장 파트타임 4대보험 최적 설계
매월 원천세 및 간이지급명세서 적기 제출

LABOR & PAYROLL

분쟁 ZERO 노무

강사 3.3% 표준화 & 고용세액공제

강사 노무 세무 상담

Solution 03

기장팩토리 RPA (학원 CRM·수강료 카드매출 실시간 연동)

코딩하는 회계사가 구축한 학원 전용 데이터 수집기로 학원관리 프로그램(CRM), 단말기 승인액, 통장 입금액을 매일 자동 스크래핑하여 수강료 누락을 방지합니다.

기장팩토리 바로가기

Solution 04

수입금액 5억 성실신고 대비 & 에듀테크 R&D 세액공제

교육서비스업 5억 초과 시 성실신고확인비용 세액공제(최대 120만) 적용 및 온라인 인강·LMS 플랫폼 개발 시 연구개발비 세액공제(25%)를 지원합니다.

코딩하는 회계사 사이트 바로가기

Transparent Pricing Criteria

세무사법 및 광고 규정을 철저히 준수하는 투명한 산정 기준

단독 금액 노출을 금지하고, 매출 구간·업종·증빙 수량에 따른 투명한 산정 기준을 적용합니다. (※ 교육법인 및 대형 입시학원/어학원은 지점 수 및 강사 규모에 따라 별도 협의가 진행됩니다.)

INDIVIDUAL / SOLO TUTORING

1인 교습소·공부방·초기 학원

연간 수입금액 5,000만 원 이하, 강사 고용 없는 소규모 영세 개인사업자 대상 기준입니다.

산정 기준: 매출 구간 + 증빙 건수

기장 방식: 기장팩토리 RPA 연동

기습 조정료: 추가 청구 없음

Academy Standard

INDIVIDUAL / MID ACADEMY

일반 단과학원·어학원·예체능

매출 5,000만 원 초과~3억 원 이하, 전임/파트타임 강사 원천세 신고 및 과면세 안분이 수반되는 사업장 기준입니다.

산정 기준: 매출 규모 + 강사 수

기장 방식: 매월 결산 리포트 제공

과면세 안분: 기본 검토 포함

COMPLIANCE & LARGE ACADEMY

대형 입시학원 & 에듀테크 법인

수입금액 5억 원 이상 성실신고 대상, 교육법인, 지점 체인 등 영세 범위를 넘어서는 특수 케이스입니다.

성실신고/법인 수수료: 별도 협의 필요

맞춤 서비스: CPA 직접 학원 세무 설계

R&D / M&A: CFO 자문 결합

세무사법 광고 규정 준수 공지

본 웹사이트는 세무사법 시행령 및 관련 광고 규정을 엄격히 준수합니다. 객관적 근거 없는 최상급 표현(최저가, 무료, 환급률 1위, 안심보상제 등)을 사용하지 않으며, 법인사업자 대상 가격 표시는 하지 않습니다. 세무 기장 및 수임 수수료는 사업자의 업종, 매출 규모, 원천세 인원 및 증빙 수량 등 구체적 산정 기준에 따라 협의 후 확정됩니다.

EY 한영회계법인 출신

Leader & Founder

코딩하는 회계사 이민우 대표회계사

정평세무컨설팅 대표 / 기장팩토리 개발총괄

"학원 세무는 교육용역 면세와 교재 과세의 정밀한 부가세 안분, 그리고 강사 위탁계약의 근로자성 분쟁 예방이 핵심입니다. 대형 회계법인 감사 노하우와 직접 코딩한 자동화 시스템으로 원장님의 소중한 학원과 자산을 확실하게 지켜드리겠습니다."

EY한영 회계법인 감사/세무본부 출신

정평세무컨설팅 대표회계사

스마트 세무자동화 '기장팩토리' 아키텍트

학원·어학원·에듀테크 세무자문 다수

코딩하는 회계사 홈 정평세무컨설팅 홈

Academy Tax Check

학원·어학원 세무 건강도 자가 진단

아래 항목 중 2개 이상 해당한다면 과면세 안분 및 강사 노무 관리를 점검해야 합니다.

교재비 과세 부가세 미신고

수강료 외에 학부모에게 별도로 받은 교재 판매액의 부가가치세를 누락했다.

강사 퇴직금 분쟁 노출

전임강사를 3.3% 사업소득으로 신고하면서 표준 위탁계약서를 구비하지 않았다.

10만 원 이상 현금영수증 미발행

계좌이체 수강료에 대해 학부모 요청이 없다는 이유로 현금영수증 발급을 빠뜨렸다.

인테리어 공통매입세액 불공제

학원 개원 인테리어 시공비 매입세액공제를 과면세 안분 없이 전액 불공제 처리했다.

기습 결산 조정료 청구

매월 기장료 외에 5월 종합소득세 신고 시 예상치 못한 과도한 조정료를 냈다.

학원 수입 5억 성실신고 대비 부실

수입금액이 5억 원을 초과하여 성실신고 대상이나 가공경비 사전 점검이 미비하다.

진단 결과 바탕 맞춤 상담 받기

Frequently Asked Questions

원장님들이 자주 묻는 질문 10선

교육용역 면세, 교재 과세 안분, 강사 3.3% 원천세, 성실신고 해답을 알려드립니다.

교육청 인가를 받은 학원의 주된 강의 교육용역은 부가가치세 면세입니다. 다만 수강료에 포함되지 않고 별도로 판매하는 교재, 학습교구, 동영상 유료 콘텐츠는 과세 대상이므로 과면세 겸영사업자로서 정밀한 안분 회계가 필요합니다.

출퇴근 시간 고정, 취업규칙 적용, 기본급 보장 여부에 따라 법원은 근로자로 판단할 수 있습니다. 독립적인 강의 위탁계약서 체결, 비율제 정산 증빙, 타 학원 출강 자율성 보장 등 프리랜서 요건을 엄격히 갖추어야 분쟁을 예방할 수 있습니다.

학원은 건당 10만 원 이상 거래 시 현금영수증 의무발행 업종입니다. 학부모의 신원(주민번호/휴대폰)을 모르는 경우에도 거래일로부터 5일 이내에 국세청 지정 코드(010-000-1234)로 자진 발급해야 미발급 가산세(20%)를 피할 수 있습니다.

상시근로자 수가 증가한 경우, 만 15~34세 청년 정규직 1인당 수도권 연간 최대 1,450만 원(지방 1,550만 원)까지 소득세/법인세에서 직접 공제받으며 3년간 세제 혜택이 유지됩니다.

교육서비스업은 3그룹에 해당하여 해당 과세기간 수입금액이 5억 원 이상인 경우 성실신고확인대상자에 해당합니다. 6월 말까지 신고하며 확인비용 최대 120만 원 세액공제를 받습니다.

학원 면세사업자는 직전 연도 수입금액과 경비 내역을 매년 2월 10일까지 신고해야 합니다. 불성실 신고 시 과세관청의 현장확인 및 5월 종합소득세 정밀 분석 대상에 선정될 수 있습니다.

기장팩토리는 통장 수강료 입금내역, 신용카드 가맹점 매출, 현금영수증 발급내역, 학원 CRM 데이터를 매일 실시간 스크래핑합니다. 수기 기장 누락 없이 스마트폰으로 학원 손익을 투명하게 확인합니다.

에듀테크 기술을 적용한 자체 LMS, AI 문제은행 시스템 등을 개발하는 경우 연구개발전담부서 인정을 통해 투입된 연구개발비의 25%를 법인세/소득세에서 공제받을 수 있습니다.

정평세무컨설팅은 예측 가능한 투명한 월 정액 구조를 준수합니다. 기존 관행적인 기습 조정료 청구를 지양하며, 사전에 정해진 명확한 산정 기준에 따라 투명하게 관리합니다.

네, 가능합니다. 정평세무컨설팅은 서울 대치·목동·중계 교육특구뿐만 아니라 부산 센텀, 대구 수성구, 대전 둔산 등 전국 모든 원장님들과 100% 디지털 채널(카카오톡, 메일, 전자서명)로 실시간 세무 서비스를 제공합니다.

B2B 공식 업무제휴 제안

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학원연합회, 어학원 프랜차이즈 본사, 에듀테크 플랫폼사 대상 B2B 제휴 및 단체 수임 문의 창구입니다.

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