임플란트·치아교정 비급여 수납액과 건강보험 공단 청구액 정밀 대사부터 치과 기공료 계산서 수취, 3D CT·체어 장비 감가상각, 봉직의(페이닥터) 네트급여 정산, 치위생사 청년 고용세액공제까지. 정평세무컨설팅 이민우 회계사와 기장팩토리가 원장님 맞춤 세무 솔루션을 제공합니다.
임플란트/교정 비급여 수납액과 전자차트 매출 불일치, 치과 기공료 계산서 수취 부실, 페이닥터 네트급여 세금 대납 분쟁, 고가 3D CT 및 체어 장비 감가상각 누락 등 치과 전문 세무 관리가 필수적입니다.
비급여 고액 진료비 수납 시 현금영수증 미발급으로 과태료(발급미달액의 20%) 및 수입금액 탈루 의혹을 받는 사례가 빈번합니다.
치과 기공소와의 계산서 수수 불일치나 픽스처 재료 매입 증빙 누락으로 소득세 필요경비에서 부인당하는 위험이 큽니다.
원장님이 대납해주는 봉직의의 소득세·4대보험 역산 신고 누락으로 퇴직 시 퇴직금 산정 분쟁 및 가산세 리스크가 큽니다.
수천만~억 대에 달하는 첨단 치과 장비를 취득하고도 조특법상 통합투자세액공제와 감가상각을 최적화하지 못해 세액 혜택을 놓칩니다.
수입금액 5억 이상 치과의원에 대해 가공경비, 골드/금니 폐금 처리 누락 의혹, 업무용 차량 사적 사용 등에 대한 국세청 정밀 검증에 직면합니다.
이민우 회계사의 빅데이터 세무 분석 엔진과 기장팩토리 솔루션으로 치과의원의 세무 부담을 덜어드립니다.
비급여 수납 대사부터 페이닥터 네트급여까지 6대 전문 솔루션
전자차트 상 임플란트/교정 수납액과 국세청 신용카드·현금영수증 매출을 전산 매칭하여 수입금액 누락을 원천 차단합니다.
오스템, 덴티움 등 재료상 및 외주 기공소로부터 수취한 적격 계산서를 전수 검증하여 필요경비를 100% 인정받습니다.
봉직의 세후 계약 금액을 그로스(Gross)로 정확히 환산하여 원천세 및 퇴직금을 산정하고 노무·세무 리스크를 동시에 해소합니다.
취득가액에 대한 내용연수 5년 상각 스케줄과 조특법상 중소기업 통합투자세액공제(장비 투자액 10%+)를 반영합니다.
정규직 치위생사 및 진료스태프 채용 증가 시 1인당 연 최대 1,550만 원에 달하는 통합고용세액공제를 적용하여 소득세를 절감합니다.
수입금액 5억 이상 치과에 대해 가공경비 배제, 골드 매입/폐금 대사 및 업무용 승용차 운행일지 정비로 사후 검증에 완벽 대비합니다.
기장팩토리는 정평세무컨설팅이 운영하는 스마트 세무 브랜드를 대표합니다.
'코딩하는 회계사' 이민우 회계사가 직접 개발한 스크래핑 알고리즘으로 전자차트 수납 내역, 공단 요양급여 지급액, 기공료 계산서를 자동으로 연동·분석합니다.
전자차트 결제 내역과 치과 재료상/기공소 계산서를 자동으로 집계하여 대조
개인 치과의원 원장님 대상 매출 규모 및 유닛체어 대수 기준 공개
치과의원·임플란트·교정치과 맞춤형 관리
개원 단계부터 일상 진료 운영까지 필수 세무 가이드입니다.
진료 과목 및 의원 규모에 따른 핵심 세무 관리 포인트입니다.
보험진료 공단 청구액 대사, 현금영수증 의무발행, 체어 감가상각이 핵심입니다.
임플란트 재료(픽스처) 매입 대사, 고액 비급여 수납 관리, 성실신고 대비가 포인트입니다.
장기 교정 수납료 기간 안분, 기공료 계산서 수취, 선수금 관리가 중요합니다.
고액 비급여 보철 수납액 관리, 치과 기공소 계산서 대사가 핵심입니다.
스태프 인건비 고용세액공제, 웃음가스 장비 상각, 보험 청구 대사가 중요합니다.
공동사업자 손익분배 비율 정산, 지점 관리비 배부, 법인전환이 성패를 가릅니다.
매출 누락 방지부터 국세청 사후 검증 소명 지침까지
전자차트(덴트웹, 하나로 등) 결제 내역과 국세청 전송 카드/현금영수증 매출을 월별 대조하여 수입금액 누락을 차단합니다.
기공소 외주 기공료 및 픽스처/골이식재 매입 계산서를 전수 검증하여 치과 필요경비로 100% 인정받습니다.
봉직의 세후 실수령액 계약 시 소득세와 4대보험을 역산하여 그로스 급여로 신고함으로써 인건비 전액을 경비 인정받습니다.
고가 치과 의료장비를 고정자산으로 등록하여 감가상각을 진행하고 조특법상 통합투자세액공제를 적용합니다.
정규직 치위생사 청년 채용 시 1인당 연간 최대 1,550만 원의 통합고용세액공제를 적용하여 종합소득세를 절감합니다.
연 수입금액 5억 이상 치과의원에 대해 가공경비 배제 및 업무용 승용차 운행일지 작성을 철저히 지도합니다.
진료 및 매입 항목별 세무 및 세액공제 특징입니다.
| 구분 | 건강보험 급여 진료 (충치/발치) | 비급여 진료 (임플란트/교정) | 3D CT & 유닛체어 (의료장비) |
|---|---|---|---|
| 세법상 성격 | 면세 의료용역 (공단 청구) | 면세 의료용역 (환자 직접 수납) | 고정자산 (구입 비용 자산화) |
| 필수 수취/발행 증빙 | 건강보험공단 요양급여 지급통보서 | 신용카드 영수증 / 현금영수증(10만 원 의무) | 전자세금계산서 (자산 대장 관리) |
| 세제 혜택 | 부가가치세 신고 면제 | 부가가치세 신고 면제 | 통합투자세액공제 (투자액 10%+) |
| 주의 사항 | 공단 지급액과 차트 청구액 일치 | 현금영수증 미발행 과태료(20%) 주의 | 사후 2년 내 임의 처분 시 추징 |
월 세후 지급 희망액을 입력하여 세전 총 급여액(추정)을 가늠해보세요.
매월 놓치지 말아야 할 세무 신고 및 납부 일정 안내
봉직의 및 치위생사 인건비 원천세 납부
연간 치과 수입금액 및 의료기기·임플란트 매입 신고
법인 형태 치과병원 법인세 신고 및 투자세액공제
치과 스태프 4대보험 보수총액 신고 및 정산
일반 치과의원 종합소득세 신고 및 고용증대공제 반영
성실신고 대상(연 수입 5억 이상) 치과의원 세무확인서 제출
연면적 330㎡ 초과 대형 치과의원 주민세 신고
하반기 비급여 수납 및 기공료 지출 비율 모니터링
신규 페이닥터 및 치위생사 인건비 신고
임플란트 픽스처 및 골드 매입 세금계산서 대사
국세청 종합소득세 중간예납 고지 세액 납부
치과 재료 재고 실사 및 연간 세무 마감 준비
정밀 데이터 분석으로 해결한 실질적 관리 사례
3D 구강 CT 및 체어 8대 교체에 따른 통합투자세액공제(3,200만 원)와 감가상각 최적화를 통해 종합소득세를 성공적으로 절감한 사례입니다.
장기 분납 교정 진료비의 선수금 기간 안분 체계를 수립하고 전자차트 수납액 전산 대사로 수입금액 누락 리스크를 해소한 사례입니다.
봉직의 4인의 네트급여를 그로스로 완벽히 환산 신고하여 원장 대납 세금을 전액 필요경비로 인정받고 퇴직금 분쟁을 예방한 사례입니다.
청년 치위생사 4인 채용에 따른 통합고용세액공제(연 6,200만 원)를 3년간 안정적으로 반영하여 세제 혜택을 극대화한 사례입니다.
원장님께서 직접 점검해보실 수 있는 세무 리스트입니다.
덴트웹·하나로 등 차트 수납액과 국세청 통보 카드/현금영수증 대사
비급여 고액 수납 시 5일 이내 현금영수증 자진발급 준수
외주 기공소 적격 전자계산서 수취 및 거래명세서 보관
오스템, 덴티움 등 재료상 적격 전자계산서 수취 확인
세후 보장형 봉직의 급여 원천징수 및 퇴직금 기준 정립
고가 의료기기 매입 세금계산서 수취 및 통합투자세액공제 적용
정규직 치위생사 채용 증가 인원 고용세액공제(연 최대 1,550만 원) 반영
치과의원 연간 수입금액 및 의료기기/재료 매입 정기 신고
요양급여 및 환자 수납 전용 계좌 국세청 홈택스 등록
의료업 매출 규모 증가에 따른 사전 세무 진단 및 리스크 검증
• 단독 금액 노출 금지: 본 세무법인은 세무사법 및 광고 관련 규정을 엄격히 준수하며, 개별 사업장의 산정 기준 없이 단독 금액만을 표시하지 않습니다.
• 개인 영세 사업자 산정 기준: 세무 기장 수수료는 개인 영세 사업자에 한하여 연간 수입금액 구간, 업종 특성, 증빙 수량, 유닛체어 대수 및 의료진 인원에 따라 차등 산정됩니다.
• 법인사업자 및 특수 케이스: 영세 범위를 넘어서는 대형 치과병원, 다수 지점 보유 의료법인의 경우 별도 협의를 통해 업무 범위를 결정합니다.
• 클린광고 준수: 과거 게시물 등 법 저촉 소지가 있는 홍보물 발견 시 클린광고 준수센터를 통해 제보해 주시면 즉시 정정 처리합니다.
정평세무컨설팅 대표 / 코딩하는 회계사
저희는 화려한 수식어보다 본업을 완벽하게 해내는 것이 진정한 신뢰를 만든다고 믿습니다.
원장님들께서 정교한 진료와 환자의 건강한 미소를 가꾸는 병원 경영에 전념하실 수 있도록, 복잡한 비급여 수납 대사와 봉직의 네트급여 세무를 스마트한 시스템과 데이터로 명쾌하게 정리해 드립니다.
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