가맹비·로열티·물류마진 세금계산서 정산부터 농축수산물 의제매입세액 공제(최대 9/109), 배달의민족·쿠팡이츠·요기요 배달 플랫폼 매출 전산 대사, 주방 설비 감가상각, 청년 정규직 고용세액공제까지. 정평세무컨설팅 이민우 회계사와 기장팩토리가 대표님 맞춤 세무 솔루션을 제공합니다.
식자재 면세 농수산물 의제매입세액 공제 한도 초과 및 계산서 누락, 배달앱 3사 정산액과 POS 매출 불일치, 알바/주방 직원 4대보험 및 일용직 인건비 미신고 가산세, 매장 인테리어 감가상각 누락 등 외식업 전문 세무 관리가 필수적입니다.
가락시장/청과상 무자료 거래나 면세 계산서 수취 부실로 의제매입세액 공제를 놓치고 부가세를 과다 납부하는 사례가 빈번합니다.
배달앱 정산 시 차감되는 중개수수료, 배달대행료, 프로모션 쿠폰으로 인해 홈택스 신고 매출과 실제 입금액이 달라 세무조사를 받습니다.
주휴수당 미지급 노무 분쟁과 매월 일용근로 간이지급명세서 제출 누락으로 가산세 및 필요경비 부인 위험에 직면합니다.
신규 출점 시 투입된 수천~수억 원의 시설 공사비를 고정자산으로 등록하지 않아 소득세 절감 기회를 상실합니다.
음식점업 기준 연 매출 10억 초과 시 가공경비 배제, 식자재 원가율 분석 및 세무서 사후 검증에 노출됩니다.
이민우 회계사의 빅데이터 세무 분석 엔진과 기장팩토리 솔루션으로 프랜차이즈 및 외식업체의 세무 부담을 덜어드립니다.
의제매입세액 공제부터 배달앱 매출 대사까지 6대 전문 솔루션
면세 농축수산물 매입 계산서 및 신용카드 전표를 전수 분석하여 음식점업 최대 공제율(9/109)을 한도까지 안전하게 적용합니다.
배달앱 3사의 월별 매출 상세 정산서와 POS 매출 데이터를 스크래핑 대사하여 수입금액 누락을 원천 차단합니다.
가맹본부와 가맹점 간 초기가맹비, 교육비, 월 로열티 및 원부자재 공급 마진에 대한 세금계산서 발행 시기를 완벽히 맞춥니다.
매장 출점 시 인테리어 및 고가 주방 설비에 대한 부가가치세 조기환급 신청과 내용연수 5년 감가상각을 실행합니다.
정규직 직원 채용 증가 시 1인당 연간 최대 1,550만 원의 통합고용세액공제를 적용하여 종합소득세를 대폭 절감합니다.
수입금액 10억 이상 외식사업자에 대해 가공원가 배제, 식자재 수불부 정비 및 세부담 최소화 법인전환을 지원합니다.
기장팩토리는 정평세무컨설팅이 운영하는 스마트 세무 브랜드를 대표합니다.
'코딩하는 회계사' 이민우 회계사가 직접 개발한 스크래핑 알고리즘으로 POS 단말기, 배달앱 3사 정산서, 식자재 계산서를 자동으로 연동·분석합니다.
배민·쿠팡이츠·요기요 정산 데이터와 면세 식자재 계산서 자동 대조
개인 외식업 대표님 대상 매출 규모 및 매장 테이블 수별 기준 공개
프랜차이즈 본부·외식업체 맞춤형 관리
오픈 단계부터 가맹점 관리까지 필수 세무 가이드입니다.
매장 형태 및 운영 방식에 따른 핵심 세무 관리 포인트입니다.
가맹비/로열티 세금계산서 발행, 물류 공급 마진 정산, 법인세 절세가 핵심입니다.
한우/한돈 면세 육류 의제매입세액 공제, 주방 직원 인건비, 성실신고 대비가 포인트입니다.
배달앱 3사 매출 대사, 배달대행료 세금계산서 수취, 포장용기 매입세액 공제가 중요합니다.
원두/유제품 의제매입 공제, 에스프레소 머신 감가상각, 알바 4대보험이 핵심입니다.
면세 활어/해산물 계산서 수취, 주류카드 매입 대사, 야간 수당 관리가 중요합니다.
본사 원부자재 매입세금계산서 대사, 로열티 비용 처리, 포스 매출 일치가 성패를 가릅니다.
매출 누락 방지부터 국세청 사후 검증 소명 지침까지
농축수산물 거래처로부터 적격 전자계산서와 신용카드 전표를 수취하여 부가가치세 의제매입세액을 안전하게 공제받습니다.
배민, 쿠팡이츠, 요기요 중개수수료와 배달료 세금계산서를 전산 대사하여 매출 누락 및 이중 계상을 원천 차단합니다.
단기 알바생 및 상용직 조리사에 대해 근로계약서를 작성하고 원천세와 간이지급명세서를 기한 내 제출합니다.
출점 시 투입된 인테리어 공사비와 냉장설비, 화구 등 주방기기를 고정자산으로 등록하여 5년간 상각합니다.
정규직 청년 근로자 채용 증가 시 1인당 연 최대 1,550만 원의 통합고용세액공제를 적용하여 종합소득세를 절감합니다.
연 수입금액 10억 이상 외식업체에 대해 가공원가 배제, 주류 매입 대사 및 사업용 계좌 등록을 완벽히 점검합니다.
매입 및 지출 항목별 부가가치세 및 세액공제 특징입니다.
| 구분 | 면세 농축수산물 (식자재) | 가공 식자재·공산품 매입 | 매장 인테리어 & 주방 설비 |
|---|---|---|---|
| 부가세 공제 방식 | 의제매입세액 공제 (최대 9/109) | 일반 매입세액 공제 (10%) | 매입세액 10% 공제 + 감가상각 |
| 필수 수취 증빙 | 전자계산서 / 사업용 카드전표 | 전자세금계산서 / 카드전표 | 전자세금계산서 (자산 대장 관리) |
| 세제 혜택 | 부가가치세 납부세액 직접 차감 | 부가가치세 매입세액 100% 공제 | 통합투자세액공제 (투자액 10%+) |
| 주의 사항 | 매출액 대비 공제 한도 초과 주의 | 무자료 현금 거래 가산세 주의 | 사후 2년 내 임의 처분 시 추징 |
반기 면세 농축수산물 매입액을 입력하여 부가세 공제 가늠액을 산출해보세요.
매월 놓치지 말아야 할 세무 신고 및 납부 일정 안내
하반기 의제매입세액 공제 및 배달앱 매출 확정 신고
직원 근로소득 연말정산 및 일용직 지급명세서 제출
법인 프랜차이즈 본사 법인세 신고 및 투자공제 반영
상반기 부가가치세 예정고지 납부 및 인테리어 환급
개인 외식사업자 종합소득세 신고 및 고용증대공제 반영
성실신고 대상(연 매출 10억 이상) 외식업 세무확인서 제출
상반기 의제매입세액 공제 및 배달앱 매출 확정 신고
하반기 식자재 마진율 분석 및 주류 매입 비율 점검
홀/주방 직원 및 알바 인건비 원천세 처리
하반기 부가가치세 예정고지 납부
국세청 종합소득세 중간예납 고지 세액 납부
식자재 및 주류 재고 실사 및 세무 마감 준비
정밀 데이터 분석으로 해결한 실질적 관리 사례
전국 35개 가맹점 대상 로열티 및 전용유/생닭 물류 세금계산서 수수 체계를 전산화하여 부가세 및 법인세 리스크를 완벽히 해소한 사례입니다.
면세 축산물 매입 계산서 수취 체계를 정비하여 의제매입세액 공제율(9/109) 한도를 100% 인정받아 연간 부가세 3,800만 원을 절감한 사례입니다.
배민·쿠팡이츠·요기요 배달 플랫폼 3사의 정산 데이터를 자동 대사하여 수납 누락 2,200만 원을 사전에 안전하게 정비한 사례입니다.
청년 정규직 바리스타 및 제빵사 4인 채용에 따른 통합고용세액공제(연 6,200만 원)를 3년간 안정적으로 반영하여 세제 혜택을 극대화한 사례입니다.
대표님께서 직접 점검해보실 수 있는 세무 리스트입니다.
육류, 채소, 수산물 도매상 적격 전자계산서 및 카드전표 보관
음식점업 과세표준 한도율 대비 공제액 정밀 산정
배민·쿠팡이츠·요기요 정산액과 홈택스 매출 일치 확인
배달대행업체 지급수수료 세금계산서 매입세액 공제 확인
매월 일용근로 및 상용직 근로소득 지급명세서 기한 내 제출
정규직 직원 채용 증가 인원 고용세액공제(연 최대 1,550만 원) 반영
시설 공사비 세금계산서 수취 및 통합투자세액공제 적용
주류 거래처 적격 매입 내역과 매장 매출 비율 점검
매출 입금 및 식자재 결제 전용 계좌 국세청 등록
음식점업 매출 규모 증가에 따른 사전 세무 진단 및 법인전환
• 단독 금액 노출 금지: 본 세무법인은 세무사법 및 광고 관련 규정을 엄격히 준수하며, 개별 사업장의 산정 기준 없이 단독 금액만을 표시하지 않습니다.
• 개인 영세 사업자 산정 기준: 세무 기장 수수료는 개인 영세 사업자에 한하여 연간 수입금액 구간, 업종 특성, 증빙 수량, 매장 테이블 수 및 직원 인원에 따라 차등 산정됩니다.
• 법인사업자 및 특수 케이스: 영세 범위를 넘어서는 대형 프랜차이즈 가맹본부, 직영점 다수 보유 외식법인의 경우 별도 협의를 통해 업무 범위를 결정합니다.
• 클린광고 준수: 과거 게시물 등 법 저촉 소지가 있는 홍보물 발견 시 클린광고 준수센터를 통해 제보해 주시면 즉시 정정 처리합니다.
정평세무컨설팅 대표 / 코딩하는 회계사
저희는 화려한 수식어보다 본업을 완벽하게 해내는 것이 진정한 신뢰를 만든다고 믿습니다.
대표님들께서 맛있는 요리와 성공적인 가맹점 경영에 전념하실 수 있도록, 복잡한 식자재 의제매입세액과 배달앱 매출 세무를 스마트한 시스템과 데이터로 명쾌하게 정리해 드립니다.
목적에 맞춰 아래 폼을 작성해 주시면 담당자가 빠르게 확인 후 연락드리겠습니다.
외식업·프랜차이즈 대표님 맞춤 상담 접수
식자재 유통사, 외식 프랜차이즈 본부, 협회 B2B 제휴
