정평세무컨설팅
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IT 소프트웨어·AI·SaaS·앱개발·플랫폼 스타트업 대표님 전용

R&D 25% 세액공제부터 스톡옵션 비과세까지,
코딩하는 회계사의 테크 전담 세무 솔루션

개발자 인건비 R&D 연구인력개발비 세액공제 사전심사, 스톡옵션 비과세(연간 2억 원 한도) 구조 설계, 투자유치(RCPS) 자본회계 및 클라우드 외화 매입세액 공제. 이민우 회계사(코딩하는 회계사)와 기장팩토리의 데이터 시스템이 IT 스타트업의 성장과 절세를 완벽히 견인합니다.

IT 세무진단 신청하기 카카오톡 1:1 상담
25% R&D 연구인력개발비 공제
최대 2억 스톡옵션 행사 비과세 설계
전담 개발자 출신 회계사 직속 케어

코딩하는 회계사의 테크 스타트업 솔루션

정평세무컨설팅 대표 이민우 회계사

IT 스타트업 세무기장

"IT 스타트업은 깃허브 커밋, 슬랙, 지라 등 개발 프로세스를 이해하는 회계사만이 R&D 연구개발비 세액공제 사전심사와 스톡옵션 세무를 완벽하게 방어할 수 있습니다."

Tech Startup Tax Issues

스타트업 대표님, 이런 세무 문제로 고민하셨나요?

일반 제조업·유통업과는 완전히 다른 테크 기업의 비용 구조. R&D 증빙 미비와 스톡옵션 설계 미흡은 세금 폭탄과 인재 이탈로 이어집니다.

01

R&D 세액공제 사후추징

연구소 전담요원 자격 미달, 단순 유지보수 개발 인건비 포함으로 국세청 R&D 세액공제 사후검증에서 추징당합니다.

02

스톡옵션 행사 세금 폭탄

벤처기업 특례(비과세 2억 원, 분할납부, 양도세 과세특례) 절차 미이행으로 임직원이 최고 45% 근로소득세를 부담합니다.

03

클라우드 외화 결제 공제

AWS, GCP, 어도비, 노션 등 해외 SaaS 외화 결제 시 부가가치세 대리납부 및 매입세액 공제 누락이 빈번합니다.

04

RCPS 투자유치 자본회계

상환전환우선주(RCPS) 투자 유치 시 K-GAAP과 IFRS 부채/자본 분류 착오로 자본잠식 오인 및 투자사 실사 오류가 발생합니다.

Tech Specialized System

'정평세무컨설팅'과 '기장팩토리'가
IT 스타트업 세무의 정답을 제공합니다.

개발 스택을 아는 회계사가 함께해야 합니다. 코딩하는 회계사 이민우 대표의 IT 도메인 지식과 데이터 파싱 시스템으로 테크 기업의 세무를 빈틈없이 완성합니다.

코딩하는 회계사의 R&D 사전심사 100% 방어 스택

연구개발계획서, 연구노트, 깃허브 커밋 로그와 급여 대장을 정밀 매칭하여 국세청 R&D 사전심사 적격 판정을 완벽히 이끌어냅니다.

기장팩토리 테크 기업 전용 번다운 대시보드

월별 런웨이(Runway), 인건비 번다운 레이트, 클라우드 비용 추이 및 R&D 공제 누적액을 실시간 대시보드로 확인하실 수 있습니다.

벤처기업 인증 감면 50% & 청년창업 100% 감면

조세특례제한법 제6조(청년창업) 및 벤처확인에 따른 5년간 법인세 감면 요건을 사전 설계하여 합법적 최저 세부담을 실현합니다.

IT 스타트업 솔루션
R&D 세액공제율 당기 25%
스톡옵션 비과세 연 2억 원
Startup Process

IT 스타트업 전담 세무 관리 4단계

대표님은 제품 개발과 투자 유치에만 집중하세요. R&D 공제부터 스톡옵션까지 정평세무컨설팅이 책임집니다.

01

개발 스택 & 연구소 등록

기업부설연구소/연구개발전담부서 요건 점검 및 연구전담요원 인력 배치를 완료합니다.

02

인건비 & 외화 결제 파싱

개발자 급여 대장, 외주 개발비, AWS/GCP 인보이스 데이터를 자동 수집하여 대조합니다.

03

R&D 사전심사 & 스톡옵션

국세청 R&D 사전심사 신청을 통해 세무 리스크를 원천 제거하고 스톡옵션 특례를 적용합니다.

04

법인세 결산 & IR 리포트

법인세 확정 신고를 완료하고 VC/엔젤 투자사 제출용 재무제표 및 런웨이 리포트를 제공합니다.

Transparent Standards

개인 IT 개발자·소프트웨어 프리랜서 세무기장 수수료 산정 기준

정평세무컨설팅은 세무사법 및 광고 규정을 엄격히 준수하며, 연간 매출액 구간 및 외주 개발 인원 수, 증빙 수량에 따른 투명한 산정 기준을 안내합니다.

개인 IT 프리랜서·앱개발·소프트웨어 서비스 산정 기준 안내

※ 아래 표는 일반 영세 개인 IT 개발자 대상 기준이며, 외주 인력 수 및 플랫폼 수에 따라 최종 조정될 수 있습니다.

구분 연간 매출액 기준 주요 포함 서비스 비고
1인 개발자 / 프리랜서 연 매출 1억 원 미만 (개인) 외화 결제 매입세액 공제, 개발 장비 감가상각, 부가세/종소세 자문 기본 산정 적용
그로스 개발팀 / 에이전시 연 매출 1억 원 ~ 5억 원 미만 (개인) 외주 개발자 3.3% 원천세 신고, R&D 연구개발비 검토, 청년창업 감면 적용 증빙 수량 고려
고매출 개발사 / 성실신고 연 매출 5억 원 이상 영세 초과 개인 전담 회계사 1:1 매칭, 성실신고확인서 사전 대비, IT 법인전환 분석 별도 협의 필요

• 법인 IT 스타트업/벤처기업 안내: 법인 형태의 IT 기업 및 투자유치 스타트업은 R&D 연구소 사전심사, 스톡옵션 평가, RCPS 자본회계 기준에 따라 수수료가 상이하므로 상기 가격표 표기 대상에서 제외하며, 사전 정밀 진단 후 안내해 드립니다.

• 기타 특수 케이스: 시리즈 A 이상 투자 유치 기업 및 글로벌 크로스보더 SaaS 기업은 사전 심사 후 '별도 협의 필요' 기준이 적용됩니다.

Essential Checklist

IT 스타트업 대표님 필수 세무 체크리스트 10선

안전한 성장과 합법적 절세를 위해 테크 기업 대표님이 꼭 체크하셔야 할 10가지 항목입니다.

1. 기업부설연구소 전담요원 요건 관리

연구전담요원의 자연계열 학위 및 연구업무 전담 여부를 점검하여 R&D 인건비 불인정을 방지합니다.

2. 국세청 R&D 세액공제 사전심사 신청

연구개발비 세액공제 신청 전 국세청 사전심사를 통해 사후 세무조사 추징 위험을 원천 차단합니다.

3. 벤처기업 스톡옵션 행사이익 비과세(2억 원)

벤처기업육성법상 주총 결의 요건 및 연간 2억 원 한도 비과세 특례 신청 서류를 준비합니다.

4. 해외 클라우드(AWS, GCP) 부가세 매입공제

해외 법인 결제 인보이스의 사업자등록번호 일치 여부를 점검하여 부가가치세를 정상 공제받습니다.

5. 벤처기업확인 법인세 50% 세액감면

창업 3년 이내 벤처확인 취득 시 5년간 법인세 50% 및 취득세 75% 감면 혜택을 반영합니다.

6. 청년창업중소기업 세액감면(SW개발업 100%)

만 15세~34세 청년이 과밀억제권역 외에서 소프트웨어 개발로 창업 시 5년간 법인세 100% 감면을 적용합니다.

7. 정부지원 연구개발 지원금(R&D 바우처) 회계

중기부 팁스(TIPS), 디딤돌 과제 등 정부보조금의 국고보조금 예수금 계정 분리와 정산을 완비합니다.

8. 프리랜서 외주 개발자 3.3% 원천징수 신고

외주 개발자, UI/UX 디자이너에게 지급한 용역비의 원천세 신고 및 간이지급명세서를 제출합니다.

9. 통합고용세액공제(청년 정규직 신규 채용)

개발 인력 충원 시 상시근로자 증가 인원당 최대 1,550만 원의 세액공제를 3년간 연속 적용받습니다.

10. 개인 개발사 법인전환 및 투자유치 구조화

시드 및 프리A 투자 유치를 위해 포괄양수도 법인전환 및 주주명부 지분 구조를 설계합니다.

Success Cases

정평세무컨설팅 IT 스타트업 절세 사례

실제 테크 스타트업 및 소프트웨어 개발사의 R&D 세액공제 및 절세 성공 사례입니다. (개인정보 보호를 위해 각색됨)

CASE 01 | AI 생성형 모델 개발 스타트업

R&D 사전심사 적격 및 법인세 8,000만 원 공제

개발자 인건비 3.2억 원에 대해 국세청 R&D 사전심사를 신청하여 100% 적격 판정. 법인세 8,000만 원을 합법적으로 공제받고 사후검증 리스크를 완전 소멸시켰습니다.

R&D 사전심사 적격 판정
CASE 02 | B2B 엔터프라이즈 SaaS 기업

스톡옵션 비과세 2억 원 특례 적용

핵심 개발자 3명의 스톡옵션 행사에 대해 벤처기업 비과세 특례 요건을 수립하여 1인당 2억 원 한도 소득세를 전액 비과세 처리해 핵심 인재를 유지했습니다.

스톡옵션 비과세 완비
CASE 03 | 20대 청년 모바일 앱 개발사

청년창업 및 벤처인증 감면 100% 확보

수도권 과밀억제권역 밖 소프트웨어 개발 창업 요건을 분석하여 조세특례제한법 제6조 감면 요건을 수립. 5년간 법인세 100% 감면을 받아 R&D 재투자 자금으로 활용했습니다.

청년창업 100% 감면 완비
Frequently Asked Questions

IT 스타트업 세무 자주 묻는 질문 FAQ 10선

테크 스타트업 대표님들이 가장 자주 문의하시는 세무 궁금증에 대해 회계사가 직접 답변해 드립니다.

네, 가능합니다. 과기부 한국산업기술진흥협회(KOITA)에 인가된 기업부설연구소 또는 연구개발전담부서에 소속된 연구전담요원이 신규 알고리즘, 신제품 소프트웨어 아키텍처 개발에 종사한 경우 발생 인건비의 25%(중소기업 당기분 기준)를 법인세에서 직접 공제받을 수 있습니다.
R&D 세액공제는 국세청의 사후검증 1순위 항목입니다. 법인세 신고 전 국세청에 연구과제의 적격성을 사전심사받아 승인받으면, 향후 세무조사에서 해당 연구과제에 대한 세액공제 적정성을 그대로 인정받아 가산세 추징 위험이 완전 면제됩니다.
벤처기업의 임직원이 부여받은 주식매수선택권을 행사할 때 발생하는 행사이익 중 연간 2억 원(누적 5억 원 한도)까지 소득세가 비과세됩니다. 주주총회 특별결의, 벤처기업 확인서 및 중기부 신고 요건을 엄격히 준수해야 합니다.
AWS, 구글 등 간이과세사업자로 등록된 해외 전자적 용역 사업자가 발행한 인보이스에 사업자등록번호가 기재되어 있다면 부가가치세 매입세액 공제가 가능합니다. 법인카드로 결제 시 사업용 신용카드 매입공제로 처리합니다.
만 15세 이상 34세 이하 청년이 수도권 과밀억제권역 외 지역에서 소프트웨어 개발 및 공급업(정보통신업)으로 최초 창업하는 경우 5년간 법인세를 100%(수도권 과밀억제권역 내는 50%) 감면받을 수 있습니다.
네, 반드시 신청해야 합니다. 당해 연도에 납부할 세액이 없어 공제받지 못한 R&D 세액공제액은 향후 10년간 이월되어, 매출이 발생하여 흑자로 전환되는 연도의 법인세에서 전액 차감받을 수 있습니다.
일반기업회계기준(K-GAAP)에서는 상환의무가 상환가능이익 내로 제한되므로 '자본'으로 분류됩니다. 반면 K-IFRS에서는 투자자의 상환청구권으로 인해 '부채'로 분류될 수 있어 회계기준 선택이 매우 중요합니다.
정부출연금은 수령 시 국고보조금(부채 또는 자산차감)으로 처리하고, 연구개발비로 지출되는 시점에 수익과 비용을 일치시킵니다. 법인세법상 일시상각충당금을 설정하여 과세를 이연할 수 있습니다.
네, 정평세무컨설팅과 기장팩토리는 슬랙, 노션, 카카오톡 1:1 전담 채널 및 GitHub 연동 지원을 완비하여 테크 스타트업 환경에 최적화된 100% 비대면 소통을 제공합니다.
매우 간단합니다. 홈택스 수임 변경 및 이전 세무대리인과의 이월공제액·연구소 데이터 수수 업무는 정평세무컨설팅 전담팀이 직접 대행해 드리므로 서비스 개발에 전혀 차질이 없습니다.
B2B Official Collaboration

B2B 및 스타트업 액셀러레이터 제휴 제안

VC, 액셀러레이터(AC), 스타트업 인큐베이팅 기관, 테크 협회 대상 업무 제휴 문의 창구입니다.

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소프트웨어 개발, AI, SaaS, 플랫폼 기업 대표님을 위한 1:1 맞춤형 세무 진단 서비스입니다.