연구전담부서 개발자 인건비 R&D 세액공제부터 벤처기업 인증 세액감면, AWS·OpenAI 해외 클라우드 매입세액 공제, 스톡옵션 비과세 관리까지. 정평세무컨설팅 이민우 회계사와 기장팩토리가 대표님 맞춤 세무 솔루션을 제공합니다.
연구개발(R&D) 세액공제 소명 미흡에 따른 추징, 벤처기업 인증 및 청년창업 감면 적용 누락, 해외 SaaS 결제 부가세 매입세액 불공제, 스톡옵션 과세 분쟁 등 IT 전문 세무 관리가 필수적입니다.
연구개발 전담요원 인건비 세액공제(25%)를 신청하고도 연구노트나 개발 결과물 증빙 부실로 사후 검증 시 추징되는 사례가 빈번합니다.
설립 연차 및 지역 요건에 따른 법인세 50~100% 감면 혜택을 제때 챙기지 못해 수천만 원의 세금을 과다 납부하는 위험이 있습니다.
해외 인보이스 결제 내역을 적격 세금계산서로 전환하지 못해 부가가치세 매입세액 공제를 놓치는 문제가 발생합니다.
주식매수선택권 행사이익 비과세(연 2억) 규정을 잘못 적용하여 임직원 소득세 과소/과다 원천징수 분쟁이 일어납니다.
개인사업자에서 법인전환 시 포괄양수도 세제 혜택 미반영 및 투자 유치 전 분식회계/가지급금 리스크로 실사 탈락 위험에 직면합니다.
'코딩하는 회계사' 이민우 대표의 IT 전문 지식과 기장팩토리 솔루션으로 스타트업의 세무 부담을 덜어드립니다.
R&D 세액공제부터 투자유치 세무 실사까지 6대 전문 솔루션
연구전담요원 자격 요건, 연구노트 작성 지침 및 인건비 배부 기준을 사전에 정밀 검증하여 국세청 사후 심사를 완벽히 방어합니다.
창업 당시 요건 및 벤처인증 시점을 분석하여 법인세/소득세 감면 혜택을 누락 없이 극대화합니다.
해외 인보이스 외화 결제 데이터를 적격 매입세액으로 전산 매칭하여 부가가치세 환급 및 필요경비를 챙깁니다.
해외 고객 대상 외화 수금(Stripe, PayPal, 달러 송금) 매출에 대해 부가가치세 영세율을 적용하여 부가세를 안전하게 환급받습니다.
주식매수선택권 부여/행사 단계별 세무 처리와 외주 개발사 3.3% 원천징수, 정규직 4대보험을 체계화합니다.
포괄양수도 법인전환 절차와 재무제표 투명성 확보로 벤처캐피털(VC) 투자유치 세무 실사를 성공적으로 지원합니다.
기장팩토리는 정평세무컨설팅이 운영하는 스마트 세무 브랜드를 대표합니다.
'코딩하는 회계사' 이민우 회계사가 직접 개발한 스크래핑 알고리즘으로 전자세금계산서, 외화 결제 내역 및 개발자 인건비 데이터를 자동으로 연동·분석합니다.
AWS/GCP 결제 데이터와 급여 이체 내역을 자동으로 집계하여 대조
개인/초기 스타트업 대표님 대상 매출 규모 및 개발자 인원별 기준 공개
IT 스타트업 및 SaaS 소프트웨어 기업 맞춤형 관리
창업 단계부터 투자 유치까지 필수 세무 가이드입니다.
수익 구조 및 플랫폼 특성에 따른 핵심 세무 관리 포인트입니다.
구독 매출 선수수익 기간 안분, AWS/GCP 인프라 비용 매입세액 공제가 핵심입니다.
애플/구글 수수료 정산 및 해외 매출 영세율 적용, 개발 인건비 관리가 포인트입니다.
중개 수수료 세금계산서 수취, 결제 정산 대금 예수금 관리, PG 수수료 공제가 중요합니다.
공사 진행률 기준 매출 인식, 프리랜서 개발자 3.3% 원천세 관리가 핵심입니다.
GPU 서버/클라우드 투자세액공제, 핵심 연구원 R&D 인건비 세액공제가 중요합니다.
스톡옵션 설계, 법인전환 포괄양수도, 세무 실사(Due Diligence) 사전 대비가 성패를 가릅니다.
매출 누락 방지부터 국세청 사후 검증 소명 지침까지
연구전담요원 인건비 공제액(25%)에 대한 국세청 사후 검증 시 연구노트, 깃허브 커밋 로그, 과제 계획서를 체계적으로 소명합니다.
AWS, GCP, Vercel, Figma 등 외화 결제 인보이스를 부가가치세 매입세액 공제 자료로 완벽히 정비합니다.
해외 유저로부터 결제받은 외화 매출에 대해 부가가치세 영세율을 적용하여 부가세를 안전하게 환급받습니다.
벤처기업 임직원 스톡옵션 행사이익 연간 2억 원 비과세 및 분할납부 특례를 적용하여 절세 효과를 극대화합니다.
정규직 개발자 및 디자이너 청년 채용 시 1인당 연 최대 1,550만 원의 통합고용세액공제를 적용하여 법인세를 감면합니다.
초기 창업자의 개인 자금 혼용 및 가지급금을 사전에 정리하여 벤처캐피털 투자 실사(Due Diligence)를 통과하도록 돕습니다.
스타트업 단계별 세제 혜택 특징입니다.
| 구분 | R&D 연구개발비 세액공제 | 창업중소기업 세액감면 | 통합고용 세액공제 |
|---|---|---|---|
| 감면/공제 혜택 | 연구전담 인건비의 25% 공제 | 5년간 법인세 50~100% 감면 | 청년 1인당 연 최대 1,550만 원 공제 |
| 적용 요건 | 기업부설연구소/전담부서 인정 | 창업 당시 연령(만 15~34세) 및 지역 | 상시근로자 수 전년 대비 증가 |
| 필수 증빙 | 연구개발계획서, 연구노트, 인건비 대장 | 사업자등록증, 벤처기업확인서 | 근로계약서, 4대보험 가입자명부 |
| 주의 사항 | 연구전담요원의 겸직 금지 준수 | 생애 최초 창업 요건 확인 | 사후 2년간 고용 인원 유지 의무 |
전담 연구원(개발자) 연간 총 급여를 입력하여 예상 세액공제액을 가늠해보세요.
매월 놓치지 말아야 할 세무 신고 및 납부 일정 안내
하반기 매출 및 해외 클라우드 매입세액 확정 신고
임직원 근로소득 연말정산 및 개발자 지급명세서 제출
법인세 신고 및 R&D 세액공제, 벤처감면 신청서 제출
상반기 부가가치세 예정고지 납부 및 조기환급 점검
개인 IT 사업자 소득세 신고 및 창업감면 적용
성실신고 대상 개인사업자 세무확인서 첨부 신고
상반기 소프트웨어 매출 및 영세율 확정 신고
12월 결산 법인 상반기 실적 법인세 중간예납
개발자 및 외주 인건비 원천세 처리 및 직원 변동 신고
하반기 부가가치세 예정고지 납부 및 클라우드 환급 점검
국세청 종합소득세 중간예납 고지 세액 납부
연구개발 전담부서 연간 연구노트 정리 및 결산 준비
정밀 데이터 분석으로 해결한 실질적 관리 사례
연구전담부서 개발자 6인의 인건비 R&D 세액공제(연 4,500만 원)와 해외 AWS 클라우드 매입세액 공제를 완벽히 적용받은 사례입니다.
창업 3년차 벤처기업 인증 및 청년창업 특별세액감면(100%)을 적용하여 법인세 1억 2천만 원을 전액 감면받은 사례입니다.
해외 Stripe 결제 매출에 대한 부가가치세 영세율 신고와 조특법상 GPU 서버 통합투자세액공제를 성공적으로 반영한 사례입니다.
개인사업자에서 포괄양수도 법인전환을 성공적으로 마치고 시리즈A 투자유치(VC) 세무 실사를 무결점으로 통과한 사례입니다.
대표님께서 직접 점검해보실 수 있는 세무 리스트입니다.
연구전담요원 학력/경력 자격 요건 및 독립 연구 공간 유지 확인
세액공제 신청용 연구개발계획서, 보고서, 연구노트 정기 작성
벤처기업 인증 유지 및 조특법상 법인세 세액감면 연계 점검
해외 카드 결제 인보이스의 적격 매입세액 공제 전산 처리
해외 유저 결제액에 대한 외화입금증명서 등 영세율 서류 구비
주총 결의서, 계약서 보관 및 비과세(연 2억) 한도 계산
청년 엔지니어 채용 증가 인원 통합고용세액공제 적용
외주 용역 계약서 작성 및 매월 간이지급명세서 적기 제출
투자 유치 실사 전 가수금/가지급금 잔액 제로화
개인사업자에서 법인전환 시 취득세 및 양도세 이월과세 검토
• 단독 금액 노출 금지: 본 세무법인은 세무사법 및 광고 관련 규정을 엄격히 준수하며, 개별 사업장의 산정 기준 없이 단독 금액만을 표시하지 않습니다.
• 개인 영세 사업자 산정 기준: 세무 기장 수수료는 개인 영세 사업자에 한하여 연간 수입금액 구간, 업종 특성, 증빙 수량, 개발자 인원 등에 따라 차등 산정됩니다.
• 법인사업자 및 특수 케이스: 영세 범위를 넘어서는 대형 IT 법인, 시리즈 투자 유치 법인의 경우 별도 협의를 통해 업무 범위를 결정합니다.
• 클린광고 준수: 과거 게시물 등 법 저촉 소지가 있는 홍보물 발견 시 클린광고 준수센터를 통해 제보해 주시면 즉시 정정 처리합니다.
정평세무컨설팅 대표 / 코딩하는 회계사
저희는 화려한 수식어보다 본업을 완벽하게 해내는 것이 진정한 신뢰를 만든다고 믿습니다.
대표님들께서 소프트웨어 개발과 글로벌 비즈니스 확장에 전념하실 수 있도록, 복잡한 R&D 공제와 스타트업 세무를 스마트한 시스템과 데이터로 명쾌하게 정리해 드립니다.
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