정평세무컨설팅
카톡 상담
기계·금속가공·전기전자·부품소재·스마트공장 대표님 전용

설비투자 세액공제부터 제조원가까지,
제조업 전담 데이터 세무 솔루션

기계장치 설비 도입에 따른 통합투자세액공제, R&D 연구인력개발비 세액공제, 원자재·노무비·경비의 정밀 제조원가명세서 작성. 이민우 회계사와 기장팩토리의 데이터 시스템이 제조 기업의 법인세 절세와 현금 유동성을 완벽히 지원합니다.

제조 세무진단 신청하기 카카오톡 1:1 상담
최대 설비 통합투자세액공제
정밀 제조원가 3요소 자동 파싱
전담 제조업 전문 회계사 직속 케어

코딩하는 회계사의 제조업 전담 솔루션

정평세무컨설팅 대표 이민우 회계사

제조업 세무기장

"제조업은 원재료 매입, 공장 노무비, 기말 재고 평가 및 고가 생산 설비의 감가상각이 유기적으로 맞물려야 합니다. 데이터 기반 원가 계산으로 세무조사 위험을 완벽 차단합니다."

Manufacturing Tax Issues

제조업 대표님, 이런 세무 문제로 답답하셨나요?

단순 유통업과는 차원이 다른 제조 원가 계산과 설비 투자. 기말 재고와 세액공제 누락은 과도한 법인세로 이어집니다.

01

통합투자세액공제 누락

CNC 가공기, 레이저 절단기, 자동화 라인 등 신규 설비 투자 시 당기 투자분의 10% 이상에 달하는 세액공제를 놓치기 쉽습니다.

02

재고자산 & 기말 원가 왜곡

원재료, 재공품, 완제품의 기말 재고 평가 오류 시 매출원가가 왜곡되어 국세청 원가 분석 시스템의 소명 대상이 됩니다.

03

외주 임가공 세금계산서 대조

도금, 열처리, 분체도장 등 2차·3차 외주 임가공업체와의 매입세금계산서 수수 누락과 가공 거래 오인 리스크가 상존합니다.

04

공장 생산직 인건비 4대보험

생산직 근로자 야간근로수당 비과세 적용과 외국인 근로자(E-9) 원천세, 퇴직연금 회계 처리가 복잡하여 착오가 빈번합니다.

Manufacturing Specialized System

'정평세무컨설팅'과 '기장팩토리'가
제조업 세무의 정답을 제공합니다.

제조업은 공장 현장의 공정과 원가 흐름을 꿰뚫어 보아야 완벽한 세무 결산이 가능합니다. 코딩하는 회계사의 정밀 데이터 알고리즘으로 제조업의 세무를 빈틈없이 관리합니다.

코딩하는 회계사의 제조원가 자동 배부 스택

원자재 매입, 외주가공비, 공장 전력비·소모품비 데이터를 파이썬으로 자동 파싱하여 제조원가명세서와 기말 재고를 100% 일치시킵니다.

기장팩토리 공장 경영 모니터링 대시보드

월별 생산 원가율 추이, 기계장치 감가상각 현황, 설비 투자 세액공제 누적액을 비대면 대시보드로 실시간 확인하실 수 있습니다.

통합투자세액공제 & 뿌리기업 세제감면 극대화

스마트공장 보급사업 연계, 기계장비 투자세액공제 및 중소기업 특별세액감면을 적용하여 합법적 최저 세부담을 실현합니다.

제조업 공장 솔루션
설비투자 공제율 최대 적용
원가 분석 정밀도 오차 0% 지향
Manufacturing Process

제조업 전담 세무 관리 4단계 프로세스

대표님은 생산성 향상과 납기 준수에만 집중하세요. 원가 결산부터 투자 세액공제까지 정평세무컨설팅이 책임집니다.

01

원자재 & 매입 데이터 연동

원자재 매입세금계산서, 외주 임가공비, 전기·가스 공장 공과금 및 설비 리스 내역을 수집합니다.

02

제조원가 3요소 정밀 배부

직접재료비, 직접노무비, 제조간접비를 공정별로 정밀 안분하여 법인세법상 표준 제조원가를 작성합니다.

03

설비투자 & R&D 세액공제

통합투자세액공제(기계장치) 및 연구개발 전담부서 인건비 세액공제 요건을 적용하여 법인세를 대폭 절감합니다.

04

신고 완료 & 제조 결산 리포트

법인세 확정 신고를 완료하고 공장 재고 자산 평가 내역 및 원가율 분석 리포트를 제공합니다.

Transparent Standards

개인 제조업체·가공공장 세무기장 수수료 산정 기준

정평세무컨설팅은 세무사법 및 광고 규정을 엄격히 준수하며, 연간 매출 구간 및 원자재 매입/임가공 증빙 수량에 따른 투명한 산정 기준을 안내합니다.

개인 소형 공장·금속가공·임가공업 서비스 산정 기준 안내

※ 아래 표는 일반 영세 개인 제조업체 대상 기준이며, 공정 복잡도 및 증빙 수량에 따라 최종 조정될 수 있습니다.

구분 연간 매출액 기준 주요 포함 서비스 비고
소형 가공공장 구간 연 매출 1억 원 미만 (개인) 원자재 매입세금계산서 연동, 기본 제조원가 작성, 부가세/종소세 자문 기본 산정 적용
중형 제조 / 임가공 공장 연 매출 1억 원 ~ 5억 원 미만 (개인) 외주가공비 정밀 대조, 생산직 인건비 원천세 신고, 기계장비 감가상각 증빙 수량 고려
대형 제조사 / 성실신고 연 매출 5억 원 이상 영세 초과 개인 전담 회계사 1:1 매칭, 통합투자세액공제 적용, 제조업 법인전환 분석 별도 협의 필요

• 법인 제조업체 안내: 법인 형태의 공장 및 부품소재 법인은 원가 결산, 연구소 세액공제, 설비 투자 규모에 따라 수수료가 상이하므로 상기 가격표 표기 대상에서 제외하며, 사전 정밀 진단 후 안내해 드립니다.

• 기타 특수 케이스: 영세한 범위를 넘어서는 대형 자동화 공장 및 뿌리산업 인증 기업은 사전 심사 후 '별도 협의 필요' 기준이 적용됩니다.

Essential Checklist

제조업 대표님 필수 세무 체크리스트 10선

안전한 제조 경영과 합법적 절세를 위해 대표님이 꼭 체크하셔야 할 10가지 핵심 항목입니다.

1. 기계장치 설비 도입 시 통합투자세액공제

신규 생산설비 취득 시 기본공제(중소기업 10%) 및 직전 3년 평균 초과 투자분에 대한 추가공제를 반영합니다.

2. R&D 기업부설연구소 연구개발비 세액공제

연구전담요원 인건비 및 시제품 제작비에 대한 25% 법인세 세액공제와 연구노트 보관 상태를 확인합니다.

3. 기말 재고자산(원재료/재공품/제품) 실사

연말 실물 재고조사표 작성을 통해 매출원가 과대/과소 계상에 따른 세무 리스크를 예방합니다.

4. 외주 임가공비 세금계산서 검수

도금, 열처리, 가공 등 협력업체에 지급한 외주비의 품목별 세금계산서 수취 적정성을 점검합니다.

5. 생산직 근로자 야간근로수당 비과세

월정액 급여 210만 원 이하 생산직 근로자의 연장·야간·휴일근로수당(연 240만 원 한도) 비과세를 적용합니다.

6. 외국인 근로자(E-9) 원천세 및 퇴직공제

외국인 근로자 근로소득세 원천징수, 출국만기보험 납입액의 필요경비 처리 적정성을 관리합니다.

7. 중소기업 특별세액감면(제조업 15~30%)

수도권 및 지방 소재 제조업 소기업·중기업 법인세/소득세 감면 혜택을 빠짐없이 신청합니다.

8. 공장 전력비 · 산업용 도시가스 매입공제

한전 및 도시가스 청구서의 사업자등록번호 일치 여부를 점검하여 부가세 매입세액을 공제받습니다.

9. 통합고용세액공제(청년 정규직 신규 채용)

상시근로자 증가 시 1인당 최대 1,550만 원의 소득세/법인세 공제 혜택을 3년간 연속 적용받습니다.

10. 개인 공장 법인전환 및 가업승계 대비

공장 부지 및 기계장치 현물출자 법인전환과 가업상속공제 요건을 사전에 설계하여 자산을 지킵니다.

Success Cases

정평세무컨설팅 제조업 절세 및 원가 개선 사례

실제 공장 및 부품소재 제조기업의 세무 리스크 방지 및 절세 성공 사례입니다. (개인정보 보호를 위해 각색됨)

CASE 01 | 정밀 금형가공 제조사

신규 설비 5억 원 통합투자세액공제

CNC 머시닝센터 도입 후 세액공제 신청을 누락할 뻔했던 기업. 정평세무컨설팅의 설비 검증을 통해 통합투자세액공제 6,000만 원을 법인세에서 직접 공제받았습니다.

설비투자 6,000만 원 절세
CASE 02 | 자동차 부품 사출공장

제조원가 배부 체계화로 소명 종결

원자재와 외주가공비 비율 불일치로 국세청 원가 소명 안내문을 받은 상황. 파이썬 데이터 파싱으로 공정별 원가 계산서를 재작성하여 무추징 소명 완료했습니다.

제조원가 100% 소명 완료
CASE 03 | 20대 청년 친환경 패키징 제조

청년창업 및 중소기업 세액감면 100%

수도권 과밀억제권역 밖 제조공장 창업 요건을 분석하여 조세특례제한법 제6조 감면 요건을 완벽 수립. 5년간 법인세 100% 감면을 받아 공장 증설 자금으로 활용했습니다.

청년창업 100% 감면 완비
Frequently Asked Questions

제조업 세무 자주 묻는 질문 FAQ 10선

제조업 대표님들이 가장 자주 문의하시는 세무 궁금증에 대해 회계사가 직접 답변해 드립니다.

통합투자세액공제는 기업이 사업용 자산(기계장비, 공장 생산시설, 연구개발 설비 등)에 신규 투자할 때 투자금액의 일정 비율(중소기업 기본 10%, 신성장·원천기술 최대 12%)을 법인세 또는 소득세에서 직접 차감해 주는 제도입니다. 직전 3년 평균 투자액을 초과하는 경우 추가 공제 3%도 중복 적용됩니다.
아닙니다. 당해 연도에 납부할 세액이 없거나 최저한세 적용으로 공제받지 못한 통합투자세액공제 및 R&D 세액공제액은 향후 10년간 이월하여 이익이 발생하는 연도의 세액에서 차감받을 수 있습니다.
직접 자재를 공급하여 단순 가공 용역만 의뢰하는 경우 '외주가공비'로 계상하며, 외주처에서 원자재까지 구입하여 납품하는 경우 '원재료비'로 분류합니다. 이 구분이 명확해야 국세청 원가 비율 분석 시 이상 징후로 포착되지 않습니다.
공장 등 생산 현장에서 직접 일하는 근로자로서 월정액 급여 210만 원 이하이고 직전연도 총급여가 3,000만 원 이하인 경우, 근로기준법상 연장·야간·휴일근로수당 중 연간 240만 원 한도까지 소득세가 비과세됩니다.
파손, 부패, 감모 등으로 인한 정상적인 재고 감모손실은 매출원가에 가산하며, 비정상적인 손실은 영업외비용으로 처리합니다. 재고조사표와 폐기 증빙 사진을 갖추어 두어야 세무조사 시 손금으로 정당히 인정받습니다.
제조업은 조세특례제한법 제7조에 따른 감면 업종으로, 수도권 안 소기업은 20%, 수도권 밖 소기업은 30%(중기업은 15%)의 법인세/소득세를 감면받을 수 있습니다.
운용리스는 지급하는 리스료 전액이 임차료(필요경비)로 처리되며, 금융리스는 자산으로 계상하여 감가상각비와 지급이자 비용으로 분할 처리됩니다. 금융리스는 통합투자세액공제 대상이 될 수 있습니다.
외국인 근로자도 내국인과 동일하게 매월 간이세액표에 따라 근로소득세를 원천징수하고 연말정산을 해야 합니다. 19% 단일세율 적용 신청 여부와 출국만기보험 납입 증빙을 정확히 관리해야 합니다.
네, 정평세무컨설팅과 기장팩토리는 공장 현장 업무로 바쁘신 대표님들을 위해 전자세금계산서 자동 연동, 카카오톡 1:1 전담 소통, 모바일 전자 서약 시스템을 완비하여 100% 비대면으로 신속히 소통합니다.
매우 간편합니다. 홈택스를 통한 수임 변경 및 이전 세무대리인과의 장부 데이터·고정자산 감가상각 대장 수수 업무는 정평세무컨설팅 전담팀이 직접 처리해 드리므로 공장 가동에 전혀 불편함이 없습니다.
B2B Official Collaboration

B2B 및 산업단지 공공 제휴 제안

산업단지 관리공단, 기계 설비 유통사, 스마트공장 공급기업, 제조업 협회 대상 업무 제휴 문의 창구입니다.

Quick Consultation

빠른 제조 세무 진단 및 기장 상담 신청

제조공장, 금속가공, 부품소재 대표님을 위한 1:1 맞춤형 세무 진단 서비스입니다.