정평세무컨설팅
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보습·입시·어학·예체능 학원장·교습소·에듀테크 대표님 전용

면세 수입금액 검증부터 강사 인건비까지,
학원·교육업 전담 세무 솔루션

학원 면세 수입금액 사업장현황신고, 교재비 과세 안분 계산, 전임/파트타임 강사 3.3% 원천세 및 퇴직충당금 정산. 이민우 회계사와 기장팩토리의 데이터 시스템이 교육사업장 원장님의 세무 리스크를 완벽히 해결합니다.

학원 세무진단 신청하기 카카오톡 1:1 상담
100% 면세 수입금액 정밀 검증
원스톱 강사 인건비/퇴직금 설계
전담 학원 전문 회계사 직속 케어

코딩하는 회계사의 교육업 전담 솔루션

정평세무컨설팅 대표 이민우 회계사

학원 교육 세무기장

"학원은 부가가치세 면세 사업자이지만 수강료 외 교재비 과세 안분과 강사 근로자성 판정 문제로 세무조사가 빈번합니다. 철저한 데이터 교차검증으로 리스크를 방어해 드립니다."

Academy Tax Issues

원장님, 이런 세무 문제로 답답하셨나요?

면세 사업장 특유의 복잡한 세무 신고. 강사 프리랜서 원천세와 사업장현황신고 불일치는 세무조사의 주된 원인이 됩니다.

01

사업장현황신고 수입 불일치

2월 사업장현황신고상 수입금액과 5월 종합소득세 신고액 간 차액 발생 시 국세청 수입금액 검증 안내문이 발송됩니다.

02

강사 3.3% vs 4대보험 판정

전임강사를 3.3% 프리랜서로 처리했다가 근로감독 또는 퇴직금 소송 시 4대보험료 및 원천세 추징 리스크가 발생합니다.

03

교재비 · 온라인 과세 안분

교육 용역(면세)과 교재 판매 및 온라인 VOD 판매(과세)가 혼재되어 공통매입세액 안분계산 누락이 자주 발생합니다.

04

성실신고확인대상(5억) 지정

교육서비스업은 수입금액 5억 원 이상 시 성실신고확인 대상이 되어 국세청의 엄격한 경비 적격성 검증을 받게 됩니다.

Education Specialized System

'정평세무컨설팅'과 '기장팩토리'가
학원 세무의 정답을 제공합니다.

학원 세무는 학생 수강료 결제 데이터와 강사 인건비 비율을 정밀하게 일치시키는 것이 핵심입니다. 코딩하는 회계사의 자동화 알고리즘으로 학원 운영의 세무 안전성을 완성합니다.

코딩하는 회계사의 수강료 결제 데이터 파싱

학원 카드 단말기, 교육청 바우처, 계좌이체 현금영수증 데이터를 파이썬으로 파싱하여 수입금액 누락 및 이중 집계를 100% 방지합니다.

기장팩토리 원장님 전용 모바일 대시보드

원생 수 증감에 따른 손익, 강사 인건비 비율, 임차료 지출 현황 및 종소세 예상 세액을 실시간으로 확인하실 수 있습니다.

청년창업 감면 100% 및 고용세액공제 극대화

조세특례제한법 제6조(창업감면) 적용 여부 검토 및 강사/행정직원 정규직 채용에 따른 통합고용세액공제를 완성합니다.

학원 세무 솔루션
수입금액 교차검증 오차 0% 지향
강사 인건비 리스크 완벽 방어
Academy Process

학원 전담 세무 관리 4단계 프로세스

원장님은 교육과 원생 관리에만 집중하세요. 사업장현황신고부터 강사 인건비까지 정평세무컨설팅이 책임집니다.

01

수강료 결제 데이터 연동

학원 단말기 카드 결제, 현금영수증, 교육청 바우처 및 계좌이체 내역을 자동 수집합니다.

02

강사 인건비 정밀 정산

3.3% 프리랜서 사업소득 및 4대보험 근로소득을 구분하여 원천세와 간이지급명세서를 정시 제출합니다.

03

교재비 안분 & 세액공제

교재 및 인테리어 매입세액 안분과 통합고용세액공제 요건을 적용하여 소득세 절세액을 도출합니다.

04

신고 완료 & 학원 경영 리포트

사업장현황신고 및 종합소득세 신고를 완료하고 강사별 원가율이 담긴 경영 리포트를 제공합니다.

Transparent Standards

개인 학원·교습소 세무기장 수수료 산정 기준

정평세무컨설팅은 세무사법 및 광고 규정을 엄격히 준수하며, 연간 수입금액 구간 및 강사 인원 수, 증빙 수량에 따른 투명한 산정 기준을 안내합니다.

개인 학원·교습소·공부방 서비스 산정 기준 안내

※ 아래 표는 일반 영세 개인 학원 및 교습소 대상 기준이며, 강사 인원 및 분점 수에 따라 최종 조정될 수 있습니다.

구분 연간 수입금액 기준 주요 포함 서비스 비고
소형 교습소 / 공부방 연 수입 1억 원 미만 (개인) 사업장현황신고 대행, 현금영수증 의무발행 점검, 종합소득세 자문 기본 산정 적용
중형 단과학원 / 어학원 연 수입 1억 원 ~ 5억 원 미만 (개인) 강사 3.3% 원천세 신고, 교재비 과세 안분 계산, 청년창업 감면 적용 증빙 수량 고려
대형 입시학원 / 성실신고 연 수입 5억 원 이상 영세 초과 개인 전담 회계사 1:1 매칭, 성실신고확인서 사전 대비, 학원 법인전환 분석 별도 협의 필요

• 법인 어학원/대형 교육법인 안내: 법인 형태의 교육기업 및 온라인 강의 플랫폼은 지점 관리, 강사 전속 계약 등 복합 회계 기준에 따라 수수료가 상이하므로 상기 가격표 표기 대상에서 제외하며, 사전 정밀 진단 후 안내해 드립니다.

• 기타 특수 케이스: 영세한 범위를 넘어서는 대형 입시학원 및 복수 분점 운영 학원은 사전 심사 후 '별도 협의 필요' 기준이 적용됩니다.

Essential Checklist

학원장님 필수 세무 체크리스트 10선

안전한 학원 경영과 세무조사 방지를 위해 원장님이 꼭 체크하셔야 할 10가지 항목입니다.

1. 면세사업자 사업장현황신고(2월 10일) 기한 준수

수입금액 및 계산서 수수 내역을 기한 내 신고하여 가산세 및 현장 확인 조사를 예방합니다.

2. 현금영수증 의무발행 가맹점 규정 준수

10만 원 이상 수강료 현금 결제 시 학부모 요청이 없어도 무기명 자진발급(010-000-1234)을 이행합니다.

3. 강사 프리랜서 계약서 작성 및 3.3% 원천세

위임(프리랜서) 강사 용역계약서를 구비하고 매월 3.3% 원천세 및 간이지급명세서를 제출합니다.

4. 교재비 수입 과세 / 면세 정확한 안분

수강료에 포함된 교재비와 별도 판매 교재비의 부가가치세 과세 여부를 정확히 구분합니다.

5. 학원 인테리어 및 냉난방 시설 세금계산서 수취

개원 시 지출된 시설장치 세금계산서를 수취하여 5년간 감가상각을 통해 종합소득세를 절세합니다.

6. 학원 통학차량(셔틀버스) 유지비 경비 처리

지입차량 계약서 구비 및 운행일지 작성을 통해 유류비, 지입료를 필요경비로 인정받습니다.

7. 통합고용세액공제(청년 강사/직원 채용) 신청

전년 대비 상시근로자 증가 시 청년 1인당 최대 1,550만 원의 소득세 세액공제를 반영합니다.

8. 프랜차이즈 가맹 학원 로열티 세금계산서 확인

본사에 지급하는 프로그램 사용료, 브랜드 로열티 전자세금계산서 수취 누락을 점검합니다.

9. 성실신고확인대상 수입금액(5억 원) 관리

교육서비스업 수입 5억 원 도달 여부를 사전에 파악하여 성실신고확인서 제출을 대비합니다.

10. 대형 학원 법인전환 및 분점 지분 분산 검토

종합소득세 최고세율 부담 경감을 위해 교육법인 전환 및 공동사업자 지분 조정을 검토합니다.

Success Cases

정평세무컨설팅 학원 세무 및 절세 사례

실제 학원 및 교육기관의 세무 리스크 방지 및 절세 성공 사례입니다. (개인정보 보호를 위해 각색됨)

CASE 01 | 수도권 대형 입시학원

성실신고확인 사후검증 100% 무추징

수입금액 12억 원 입시학원으로 강사 인건비 및 셔틀버스 비용 증빙에 대해 국세청 사후검증을 통지받은 원장님. 정평세무컨설팅의 계약서 및 데이터 정밀 소명으로 무추징 종결했습니다.

성실신고 사후검증 방어
CASE 02 | 3개 분점 운영 어학원

교육법인 전환으로 소득세 대폭 절감

3개 어학원의 소득 합산으로 종합소득세율 45%를 적용받던 원장님. 포괄양수도 법인전환을 진행하여 법인세율을 적용받고 강사 인건비 구조를 체계화하여 절세를 완성했습니다.

법인전환 절세 구조화
CASE 03 | 20대 청년 코딩학원

청년창업 세액감면 100% 수립

과밀억제권역 밖 신규 학원 창업 요건을 분석하여 조세특례제한법 제6조 감면 요건을 완벽 수립. 5년간 소득세 100% 감면 혜택을 확보하여 분점 확장 자금으로 활용하였습니다.

청년창업 100% 감면
Frequently Asked Questions

학원 세무 자주 묻는 질문 FAQ 10선

학원장님들이 가장 자주 문의하시는 세무 궁금증에 대해 회계사가 직접 답변해 드립니다.

교육청 인가를 받은 학원 및 교습소의 주된 교육 용역은 부가가치세 면세 대상입니다. 부가가치세 신고 의무는 없지만 매년 2월 10일까지 '사업장현황신고'를 통해 1년간의 수입금액과 계산서 수수 내역을 반드시 국세청에 신고해야 합니다.
학원에서 직접 출판하거나 시중 도서를 수강료와 별도로 판매하는 경우 교재 판매는 도서 면세에 해당하지만, 문구류나 태블릿 기기 등을 포함하여 판매하는 경우 부가가치세 과세 대상이 될 수 있어 과세·면세 겸영 사업자 구분이 필요합니다.
출퇴근 시간 지정, 강의 외 행정업무 지시, 기본급 지급 등 종속성이 강한 강사는 세법상 프리랜서가 아닌 근로자로 판정될 수 있습니다. 용역계약서 작성 시 비율제 강의료 책정 및 업무 독립성을 명문화해야 퇴직금 및 4대보험 추징을 예방할 수 있습니다.
학원은 현금영수증 의무발행 업종으로 건당 10만 원 이상 현금 수납 시 학부모의 발급 요구가 없더라도 5일 이내 자진발급해야 합니다. 미발행 시 미발행 금액의 20% 가산세가 부과되므로 철저한 관리가 필요합니다.
학원은 면세사업자이므로 인테리어 부가가치세 10%를 환급받지는 못하지만, 부가세가 포함된 총액을 자산(시설장치)으로 계상하여 5년간 감가상각을 통해 종합소득세 필요경비로 전액 반영받습니다. 반드시 세금계산서를 수취해야 합니다.
셔틀버스 기사님과 지입 계약을 체결한 경우 세금계산서를 수취하거나, 개인에게 지급 시 3.3% 원천징수 후 지급해야 경비로 인정됩니다. 학원 명의 차량인 경우 감가상각비와 유류비가 전액 필요경비로 인정됩니다.
직업능력개발훈련시설, 어학원, 예체능, IT 코딩학원 등 조세특례제한법상 감면 대상 업종에 해당하는 경우 만 15세~34세 청년이 수도권 과밀억제권역 외에서 최초 창업 시 5년간 종합소득세 및 법인세를 100% 감면받을 수 있습니다.
교육서비스업에 해당하는 학원은 연간 수입금액(수강료+교재비 등 합산)이 5억 원 이상일 경우 성실신고확인 대상이 됩니다. 성실신고 대상이 되면 세무사의 정밀 검증 확인서를 첨부해야 하므로 사전 대비가 필수적입니다.
네, 정평세무컨설팅과 기장팩토리는 수업으로 바쁘신 원장님들을 위해 카카오톡 1:1 전담 채널, 결제 데이터 자동 연동, 모바일 전자 수임동의 시스템을 완비하여 100% 비대면으로 편리하게 소통합니다.
매우 간편합니다. 홈택스를 통한 수임 변경 및 이전 세무대리인과의 장부 데이터 수수 업무는 정평세무컨설팅 전담팀이 직접 처리해 드리므로 원생 수업에 전혀 지장이 발생하지 않습니다.
B2B Official Collaboration

B2B 및 학원 연합회 제휴 제안

프랜차이즈 학원 본부, 에듀테크 기업, 학원총연합회, 교육 출판사 대상 업무 제휴 문의 창구입니다.

Quick Consultation

빠른 학원 세무 진단 및 기장 상담 신청

학원장님, 교습소 원장님, 교육기업 대표님을 위한 1:1 맞춤형 세무 진단 서비스입니다.