건보공단 급여/비급여 매출 통합 정산부터 치아교정·미백 부가세 과세 안분, 페이닥터 네트제 인건비 신고, CBCT·유니트체어 감가상각, 성실신고 사전 대비까지. 정평세무컨설팅 이민우 회계사와 기장팩토리가 원장님 맞춤 세무 솔루션을 제공합니다.
치아교정·미백 과세 안분 계산 오류, 페이닥터 네트 급여 분쟁, 건보공단 매출과 차트 누락 불일치, 성실신고 소명 등 치과 전문 세무 관리가 필수적입니다.
임플란트/치료(면세)와 교정/미백(과세)을 겸영할 때 인테리어, 임차료, 장비 매입세액 안분 계산 착오로 부가세 추징을 당하는 사례가 빈번합니다.
원장님이 대납해주는 봉직의 소득세·4대보험의 역산 신고 누락으로 퇴직 시 퇴직금 산정 분쟁 및 가산세 리스크가 큽니다.
전자차트(덴트웹, 앤드윈 등) 상 비급여 수납액과 국세청 통보 건보 수입금액의 불일치로 세무조사 대상에 선정되는 위험이 있습니다.
수천만~억 대에 이르는 치과 의료기기를 취득하고도 조특법상 통합투자세액공제와 감가상각을 최적화하지 못해 세액 혜택을 놓치는 경우가 많습니다.
수입금액 5억 이상 치과의원의 경우 가공경비, 의약품 리베이트 의혹, 업무용 차량 사적 사용 등에 대한 국세청 정밀 검증에 직면합니다.
이민우 회계사의 빅데이터 세무 분석 엔진과 기장팩토리 솔루션으로 치과의원의 세무 부담을 덜어드립니다.
과세/면세 안분 계산부터 페이닥터 네트급여까지 6대 전문 솔루션
치료 목적 면세 수입과 미용 목적 과세 수입을 엄격히 구분하고 공통매입세액을 합리적으로 안분 계산하여 가산세를 예방합니다.
봉직의 세후 계약 금액을 그로스(Gross)로 정확히 환산하여 원천세 및 퇴직금을 산정하고 노무·세무 리스크를 동시에 해소합니다.
고가 치과 기구 및 장비 취득가액에 대한 내용연수 상각 스케줄을 수립하고 통합투자세액공제(기본 10%+)를 차질 없이 반영합니다.
전자차트 결제액, 카드사 입금액, 건보공단 심사지급액을 전산 대조하여 사업장현황신고 수입금액 누락을 원천 차단합니다.
청년 및 경력단절 여성 채용 시 1인당 연 최대 1,550만 원에 달하는 통합고용세액공제를 적용하여 소득세를 대폭 절감합니다.
치과의원 특화 필요경비 적격증빙 전수 검증 및 가공경비 배제 프로세스로 국세청 사후 소명에 완벽 대비합니다.
기장팩토리는 정평세무컨설팅이 운영하는 스마트 세무 브랜드를 대표합니다.
'코딩하는 회계사' 이민우 회계사가 직접 개발한 스크래핑 알고리즘으로 전자차트 수납 내역 및 건보공단 지급 데이터를 자동으로 연동·분석합니다.
국민건강보험 요양급여와 카드사 정산 내역을 자동으로 집계하여 대조
개인 치과의원 원장님 대상 매출 규모 및 체어 수 기준 공개
치과의원 및 교정·임플란트 병의원 맞춤형 관리
개원 단계부터 일상 진료 운영까지 필수 세무 가이드입니다.
진료 형태 및 비보험 비중에 따른 핵심 세무 관리 포인트입니다.
건보 요양급여 수입 대사, 기공소 세금계산서 수취, 유니트체어 감가상각이 핵심입니다.
고액 비급여 수납 현금영수증 의무발행, 임플란트 픽스처 매입 세금계산서 정산이 포인트입니다.
부가가치세 과세 안분 계산, 장기 분납 수강료 선수수익 안분, 브라켓 매입 관리가 중요합니다.
웃음가스/진정치료 비급여 수입 관리, 놀이방 시설 인테리어 감가상각이 포인트입니다.
다수 페이닥터 네트급여 관리, 성실신고 사전 점검, 의료기기 투자세액공제가 핵심입니다.
원내 기공사 인건비 신고, 3D 밀링기 장비 감가상각, 지르코니아 블록 매입 관리가 성패를 가릅니다.
매출 누락 방지부터 국세청 사후 검증 소명 지침까지
건강보험공단 요양급여 지급통보서와 전자차트(덴트웹 등) 수납 내역을 월별 정밀 대조하여 수입금액 누락을 차단합니다.
치아교정(부정교합 저작장애 제외) 및 미백 등 과세 진료에 대해 부가세를 분리 신고하고 공통매입세액을 안전하게 안분합니다.
봉직의 세후 실수령액 계약 시 소득세와 4대보험을 역산하여 그로스 급여로 신고함으로써 인건비 전액을 경비 인정받습니다.
고가 치과 의료기기를 고정자산으로 등록하여 감가상각을 진행하고 조특법상 통합투자세액공제를 적용하여 세액을 감면합니다.
정규직 위생사 및 조무사 채용 증가 시 1인당 연간 최대 1,550만 원의 통합고용세액공제를 적용하여 소득세를 절감합니다.
연 수입금액 5억 이상 치과의원에 대해 가공경비 배제 및 업무용 승용차 운행일지 작성을 철저히 지도하여 소명 리스크를 해소합니다.
진료 항목별 부가가치세 및 세액공제 특징입니다.
| 구분 | 보험치료 / 임플란트 (면세 진료) | 치아교정 / 치아미백 (과세 진료) | CBCT / 유니트체어 (의료장비) |
|---|---|---|---|
| 부가세 과세 여부 | 면세 (부가가치세 신고 면제) | 과세 (10% 부가가치세 신고 납부) | 과세/면세 비율 안분 매입세액 공제 |
| 주요 수입 증빙 | 건보 요양급여 + 본인부담금 영수증 | 신용카드 매출전표 / 현금영수증 | 해당 없음 (구입 비용 자산화) |
| 세제 혜택 | 사업장현황신고 간소화 | 관련 매입세액 100% 공제 환급 | 통합투자세액공제 (투자액 10%+) |
| 주의 사항 | 차트상 본인부담금 매출 누락 주의 | 공통매입세액 안분 계산 누락 주의 | 사후 2년 내 처분 시 세액 추징 점검 |
월 세후 지급 희망액을 입력하여 세전 총 급여액(추정)을 가늠해보세요.
매월 놓치지 말아야 할 세무 신고 및 납부 일정 안내
치아교정·미백 과세매출 및 공통매입세액 안분 확정 신고
치과의원 수입금액 및 의료기기·재료 매입처별 세금계산서 합계표 제출
법인 형태 치과병원 법인세 신고 및 통합투자세액공제 반영
과세 겸영 치과의원 부가가치세 예정고지 납부
일반 치과의원 종합소득세 신고 및 고용증대세액공제 반영
성실신고 대상(연 수입 5억 이상) 치과의원 세무확인서 첨부 신고
상반기 교정·미백 과세매출 및 공통매입세액 확정 신고
하반기 건보 요양급여 및 비급여 매출 비율 모니터링
페이닥터 및 위생사 인건비 원천세 처리 및 직원 변동 신고
하반기 부가가치세 예정고지 납부 및 의료장비 환급 점검
국세청 종합소득세 중간예납 고지 세액 납부
치과 임플란트 픽스처 및 재료 재고 실사 및 세무 마감 준비
정밀 데이터 분석으로 해결한 실질적 관리 사례
치아교정 과세매출과 치료 면세매출의 공통매입세액 안분 계산을 완벽히 정립하여 부가세 매입세액 2,800만 원을 추가 환급받은 사례입니다.
페이닥터 4인의 네트(Net) 급여를 정확히 그로스 환산하여 원천세를 정산하고, CBCT 기기 통합투자세액공제를 반영하여 종소세를 절감한 사례입니다.
전자차트 상 수납 내역과 건보공단 심사지급액을 전산 대사하여 사업장현황신고 매출 누락 위험을 사전에 완벽히 해소한 사례입니다.
청년 치과위생사 3인 채용에 따른 통합고용세액공제(연 4,650만 원)를 3년간 안정적으로 반영하여 세제 혜택을 극대화한 사례입니다.
원장님께서 직접 점검해보실 수 있는 세무 리스트입니다.
건보공단 통보 요양급여액과 전자차트 수납 내역 일치 확인
미용 목적 과세 진료 분리 및 공통매입세액 안분 신고
세후 보장형 봉직의 급여 원천징수 및 퇴직금 기준 정립
의료기기 매입 세금계산서 수취 및 통합투자세액공제 적용
청년 위생사 및 조무사 채용 증가 인원 고용세액공제 반영
비보험 고액 진료비 현금영수증 자진발급(010-0000-1234) 준수
수입금액 및 의료재료 매입처별 세금계산서 합계표 제출
기공물 제작 의뢰 대금 전자세금계산서 및 결제 증빙 확인
치과의원 명의 업무용 차량 운행일지 작성 및 경비 인정
연 수입 5억 이상 치과의원 가공경비 배제 및 사전 세무 진단
• 단독 금액 노출 금지: 본 세무법인은 세무사법 및 광고 관련 규정을 엄격히 준수하며, 개별 사업장의 산정 기준 없이 단독 금액만을 표시하지 않습니다.
• 개인 영세 사업자 산정 기준: 세무 기장 수수료는 개인 영세 사업자에 한하여 연간 수입금액 구간, 업종 특성, 증빙 수량, 체어 수 및 의료진 인원에 따라 차등 산정됩니다.
• 법인사업자 및 특수 케이스: 영세 범위를 넘어서는 대형 치과병원, 다수 지점 보유 의료법인의 경우 별도 협의를 통해 업무 범위를 결정합니다.
• 클린광고 준수: 과거 게시물 등 법 저촉 소지가 있는 홍보물 발견 시 클린광고 준수센터를 통해 제보해 주시면 즉시 정정 처리합니다.
정평세무컨설팅 대표 / 코딩하는 회계사
저희는 화려한 수식어보다 본업을 완벽하게 해내는 것이 진정한 신뢰를 만든다고 믿습니다.
원장님들께서 정밀한 진료와 병원 경영에 전념하실 수 있도록, 복잡한 과세/면세 안분과 네트급여 세무를 스마트한 시스템과 데이터로 명쾌하게 정리해 드립니다.
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