정평세무컨설팅
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상가·오피스텔·주택임대사업자·법인전환 임대인 전용

임대 수입금액 정산부터 법인전환까지,
부동산 임대업 전문 세무 솔루션

상가 임대 보증금 간주임대료 계산, 대수선비 자본적 지출 반영, 성실신고 대상자 관리 및 부동산 법인전환. 이민우 회계사와 기장팩토리의 정밀 데이터 알고리즘이 임대 사업자님의 세무 자산을 안전하게 보호합니다.

임대업 세무진단 신청하기 카카오톡 1:1 상담
100% 간주임대료 정밀 계산
맞춤형 부동산 법인전환 가이드
전담 임대업 전문 회계사 케어

코딩하는 회계사의 부동산 임대 전담 솔루션

정평세무컨설팅 대표 이민우 회계사

부동산 임대업 세무기장

"부동산 임대업은 높은 세율의 종합소득세와 과세관청의 임대수입 검증이 까다로운 업종입니다. 임대 보증금 간주임대료 산정과 수선비 비용 처리의 기준을 명확히 세워 절세 구조를 만듭니다."

Real Estate Tax Issues

임대사업자 대표님, 이런 세무 문제로 고민하고 계신가요?

상가, 오피스텔, 빌딩, 주택 임대 수입은 단순 월세 집계만으로 해결되지 않습니다. 복잡한 수수료 및 보증금 계산을 정확히 다뤄야 합니다.

01

보증금 간주임대료 과세

상가 및 일정 요건 주택 임대 보증금에 대한 간주임대료 계산 오류로 종합소득세 및 부가가치세 과소 신고 리스크가 발생합니다.

02

대수선비 · 리모델링 구별

건물 수리비 지출 시 즉시 비용 처리(수익적 지출)와 자산 가치 증가(자본적 지출) 구분이 명확하지 않아 경비 부인이 빈번합니다.

03

성실신고확인 대상 지정

부동산 임대업은 수입금액 5억 원 이상 시 성실신고확인 대상이 되어 국세청의 매우 정밀한 경비 검증을 받게 됩니다.

04

부동산 법인전환 고민

높은 소득세율 타개를 위해 법인 전환을 고려하지만 포괄양수도, 현물출자 방식 및 취득세/양도소득세 이월과세 검토가 차질을 빚기 십상입니다.

Real Estate Specialized System

'정평세무컨설팅'과 '기장팩토리'가
임대 세무의 정답을 제공합니다.

부동산 임대업 세무는 단순 장부 처리를 넘어 명확한 세법 해석과 자산 관리 전략이 결합되어야 합니다. 정평세무컨설팅은 임대차 계약서 데이터 분석과 자동 간주임대료 산정 시스템을 구축하여 임대인 사장님의 자산을 지켜드립니다.

코딩하는 회계사의 간주임대료 자동 파싱

임대차 보증금, 이자율 변동 지표 및 월세 수입을 파이썬 스크립트로 자동 정산하여 과세 누락 및 오인 신고를 차단합니다.

기장팩토리 임대업 대시보드

호실별 임대 수입, 세금계산서 발행 상태, 공과금 및 수선비 지출 현황을 비대면 대시보드로 실시간 확인하실 수 있습니다.

부동산 법인전환 및 성실신고 전담 컨설팅

개인 종합소득세 부담액과 법인전환 시 세 부담액을 비교 시뮬레이션하여 가장 유리한 법인전환 타이밍을 제시합니다.

부동산 세무 솔루션
임대수입 정밀 산정 오차 0% 지향
법인전환 절세 분석 시뮬레이션
Real Estate Process

부동산 임대업 전담 세무 관리 4단계

임대사업자 사장님은 건물 관리와 임대차 관리에만 집중하세요. 세무 정산과 절세 구조화는 정평세무컨설팅이 해결해 드립니다.

01

임대차 계약 데이터 수집

상가·주택 임대차 계약서, 보증금 및 월세 정산액, 전자세금계산서 발행 내역을 수집합니다.

02

간주임대료 & 공과금 안분

임대 보증금 간주임대료 산정 및 건물 공용 관리비, 전기·수도 공과금 매입세액 안분을 검증합니다.

03

대수선비 적격증빙 분류

리모델링 및 엘리베이터 설치 등 대수선 지출액의 자본적 지출 여부를 분류하여 세액 감면 및 이월을 도출합니다.

04

신고 완료 & 법인전환 리포트

부가가치세 및 종합소득세 신고를 완료하고, 필요 시 법인전환 적정성 종합 리포트를 전달합니다.

Transparent Standards

개인 부동산 임대사업자 세무기장 수수료 산정 기준

정평세무컨설팅은 세무사법 및 광고 규정을 엄격히 준수하며, 임대 수입금액 구간 및 임대 건물 호수, 세금계산서 증빙 수량에 따른 투명한 산정 기준을 안내합니다.

개인 상가·주택 임대사업자 서비스 산정 기준 안내

※ 아래 표는 일반 영세 개인 임대사업자 대상 기준이며, 임대 건물 수 및 세금계산서 수량에 따라 최종 조정될 수 있습니다.

구분 연간 임대수입 기준 주요 포함 서비스 비고
소형 임대 구간 연 수입 1억 원 미만 (개인) 전자세금계산서 연동, 간주임대료 자동 산정, 부가세/종소세 자문 기본 산정 적용
중형 빌딩 / 상가 구간 연 수입 1억 원 ~ 5억 원 미만 (개인) 다수 호실 임대 수입 정산, 수선비 적격증빙 집중 관리, 건물 관리 인력 원천세 증빙 수량 고려
대형 빌딩 / 성실신고 연 수입 5억 원 이상 영세 초과 개인 전담 회계사 1:1 매칭, 성실신고확인서 대비 사전 검증, 부동산 법인전환 분석 별도 협의 필요

• 법인 부동산임대업체 안내: 법인 형태의 임대법인 및 자산관리회사는 회계 감사 및 특수관계인 법인세 요건에 따라 수수료가 상이하므로 상기 가격표 표기 대상에서 제외하며, 사전 정밀 진단 후 안내해 드립니다.

• 기타 특수 케이스: 영세한 범위를 넘어서는 대형 임대 빌딩 및 성실신고확인 대상 사업장은 사전 심사 후 '별도 협의 필요' 기준이 적용됩니다.

Essential Checklist

임대사업자 필수 세무 체크리스트 10선

안전한 자산 관리와 세금 경감을 위해 임대인 사장님이 꼭 체크하셔야 할 10가지 핵심 항목입니다.

1. 임대 보증금 간주임대료 정산

정기예금 이자율 변동 지표를 적용하여 상가 보증금 간주임대료를 부가세 및 종소세에 반영합니다.

2. 건물 수리비 자본적/수익적 지출 구분

단순 도배/칠(수익적 지출)과 엘리베이터/외벽 대수선(자본적 지출)을 명확히 분류하여 증빙을 보관합니다.

3. 상가 임대료 전자세금계산서 정시 교부

임차인 대상 세금계산서 미발행에 따른 가산세 지출을 방지하기 위해 정시 발급 상태를 확인합니다.

4. 건물 관리비 및 공과금 안분 명세

임차인에게 징수하는 공공요금 관리비 수입과 지급 공과금의 부가가치세 매입세액 안분을 정산합니다.

5. 건물 청소 및 경비 관리인 인건비 신고

건물 관리인 또는 미백 용역 지급 시 일용직 또는 3.3% 원천세를 신고하여 경비를 반영받습니다.

6. 오피스텔 주거용/업무용 사용 전환 확인

임차인의 실거주 여부에 따른 부가가치세 환급액 추징 리스크를 사전에 예방 점검합니다.

7. 대출 이자 비용 및 금융비용 필요경비 계상

임대용 부동산 매입 시 발생한 금융기관 대출 이자의 종합소득세 필요경비 인정 상태를 점검합니다.

8. 주택임대사업자 수입금액 분리과세 선택

주택임대 수입 2,000만 원 이하 시 분리과세(14%)와 종합과세 중 유불리를 시뮬레이션합니다.

9. 성실신고확인대상 수입금액(5억) 기준

부동산 임대업 수입금액 5억 원 도달 여부를 사전에 파악하여 성실신고확인 제출을 준비합니다.

10. 부동산 현물출자 / 법인전환 이월과세

법인 전환 시 양도소득세 이월과세 및 취득세 감면 요건을 사전 분석하여 절세를 완성합니다.

Success Cases

정평세무컨설팅 임대 세무 및 법인전환 사례

실제 부동산 임대 사업자분들의 세무 리스크 방지 및 법인전환 성공 사례입니다. (개인정보 보호를 위해 각색됨)

CASE 01 | 강남 상가빌딩 임대인

대수선비 경비 반영 경정청구

건물 외벽 및 방수 공사비(2억 원)가 증빙 분류 미흡으로 필요경비 부인되었던 상황. 대수선비 증빙 재검증을 통해 필요경비로 전액 승인받아 종합소득세를 대폭 환환받았습니다.

대수선 경비 정당 반영
CASE 02 | 성실신고 대상 상가임대인

부동산 현물출자 법인전환 성공

종합소득세 세율 45% 구간에 진입하여 법인 전환을 단행. 현물출자 세법 요건을 맞춰 양도소득세 이월과세 및 취득세 경감 혜택을 완성하였습니다.

법인전환 절세 구조화
CASE 03 | 다가구 주택임대 사업자

보증금 간주임대료 정밀 정산

다수 호실 보증금 합산 과세 산식 오류로 과다 고지 통지를 받은 임대인. 정평세무컨설팅의 자동 파싱 스크립트로 실제 소득 금액을 정정 신고하여 과다 세액을 바로잡았습니다.

간주임대료 과세 정정
Frequently Asked Questions

부동산 임대 세무 자주 묻는 질문 FAQ 10선

임대사업자 대표님들이 자주 문의하시는 세무 궁금증에 대해 회계사가 직접 답변해 드립니다.

간주임대료는 [임대보증금 적수 - 임대용 부동산 건설비 적수] × 정기예금 이자율 ÷ 365(윤년 366) 공식으로 산정됩니다. 정기예금 이자율은 매년 고시되므로 정밀 파싱 시스템으로 정확히 정산해야 합니다.
건물 본래의 기능을 유지하기 위한 현상유지비(도배, 칠, 유리 교체 등)는 '수익적 지출'로서 해당 연도 당기 필요경비로 즉시 차감됩니다. 반면 건물 내용연수를 연장시키거나 가치를 증가시키는 수선(엘리베이터 설치, 대수선 공사)은 '자본적 지출'로 자산에 합산하여 감가상각됩니다.
주택임대 수입 2,000만 원 이하 시 14% 단일세율 분리과세와 타 소득과 합산하는 종합과세 중 선택할 수 있습니다. 다른 종합소득(근로, 사업소득 등)이 적거나 기본공제액이 큰 경우에는 종합과세가 유리할 수 있으므로 비교 계산이 필요합니다.
오피스텔 분양 시 업무용으로 신청하여 부가세 10%를 환급받은 후, 실제로는 전입신고를 받아 주거용으로 임대할 경우 면세 전환에 해당하여 기존 환급받은 부가가치세가 추징됩니다.
네, 임대용 부동산을 취득하거나 임대 사업에 직접 사용된 차입금의 지급이자는 부동산 임대소득 종합소득세 계산 시 필요경비로 인정됩니다. (단, 초과자유부채에 대한 지급이자 제외)
부동산 임대업은 연간 수입금액이 5억 원 이상일 경우 성실신고확인 대상에 해당합니다. 성실신고 대상이 되면 장부 기장 적정성에 대해 세무사의 성실신고확인서를 제출해야 합니다.
개인 종합소득세 최고세율(45%)보다 법인세율(9~19%)이 현저히 낮아 세 부담이 경감되며, 대표자 급여/퇴직금 비용 처리 및 증여·상승 승계 구도를 원활히 수립할 수 있습니다.
임차인이 고급오락장(유흥주점 등)을 영위하는 경우 해당 건축물에 대해 재산세 중과세율이 적용될 수 있으므로 임대차 계약 체결 전 세무사와 사전에 체크하셔야 합니다.
네, 정평세무컨설팅과 기장팩토리는 바쁜 임대인 사장님을 위해 카카오톡, 모바일 수임동의, 전자 서류 전달 시스템을 완비하여 100% 비대면으로 편리하게 상담받으실 수 있습니다.
절차는 매우 간단합니다. 홈택스를 통한 수임 변경 및 이전 세무대리인 데이터 수수 업무는 정평세무컨설팅 전담팀이 직접 대행해 드리므로 임대 관리에 전혀 불편함이 없습니다.
B2B Official Collaboration

B2B 및 임대 관리 제안

자산관리회사(PM), 부동산 중개법인, 시행사, 분양대행사 대상 업무 제휴 문의 창구입니다.

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빠른 임대 세무 진단 및 기장 상담 신청

부동산 임대 사업자분들을 위한 1:1 맞춤형 임대 세무 진단 서비스입니다.