정평세무컨설팅
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의원·치과·한의원·피부과·성형외과 원장님 전용

성실신고확인 대상 병의원 세무,
데이터 기반 수입금액 정밀 검증이 핵심입니다.

요양급여/비급여 수입금액 비율, 페이닥터 및 간호인력 인건비 원천세, 고가 의료장비 리스 세액공제. 이민우 회계사와 기장팩토리의 의료 전문 자동화 세무 시스템이 국세청 사후검증 리스크를 방어합니다.

병의원 세무진단 신청하기 카카오톡 1:1 상담
100% 수입금액 정밀 교차 검증
원스톱 페이닥터/간호 원천세
전담 회계사 1:1 직접 케어

코딩하는 회계사의 메디컬 전담 솔루션

정평세무컨설팅 대표 이민우 회계사

병의원 세무기장

"병의원은 연 매출 5억 원 초과 시 성실신고확인 대상이 되어 국세청의 매우 엄격한 수입금액 검증을 받습니다. 데이터 처리 자동화를 통해 과세/면세 비율 차액과 적격증빙 누락을 사전에 차단해 드립니다."

Medical Tax Issues

원장님, 복잡한 병의원 세무로 고민하고 계신가요?

일반 사업장과 차원이 다른 의료업 세무. 수입금액 분류와 인건비 처리 미흡은 추징금과 가산세의 직접적인 원인이 됩니다.

01

과세 / 면세 매출 혼재

급여(면세)와 비급여(과세/면세) 매출이 혼재되어 공통매입세액 안분계산 오류 및 부가가치세 신고 누락 위험이 큽니다.

02

성실신고확인제 중점 관리

수입금액 5억 원 이상 병의원은 국세청 사후검증 대상이므로 지출 경비의 업무관련성 증빙 자료가 완벽해야 합니다.

03

페이닥터 · 간호 인건비

네트(Net) 계약 관행으로 인한 세금 부담액 차이 및 원천세, 4대보험, 퇴직충당금 관리가 치밀해야 과태료를 방지합니다.

04

고가 의료장비 리스 및 감가

초음파, CT, MRI, 레이저 등 의료장비 리스료, 금융비용, 감가상각비 계상 타이밍에 따른 세액 감면 혜택 차이가 발생합니다.

Medical Specialized System

'정평세무컨설팅'과 '기장팩토리'가
병의원 전담 세무의 정답을 제시합니다.

의료기관의 세무는 일반 기장과 접근법부터 달라야 합니다. 정평세무컨설팅은 의료비 공제 데이터, 건강보험공단 요양급여 수입 자료 및 카드/현금영수증 내역을 정밀 통합 파싱합니다.

코딩하는 회계사의 건강보험공단 데이터 파싱

공단 지급 요양급여 내역 및 본인부담금 데이터를 파이썬 자동 파싱하여 수입금액 누락 및 신고 차액을 원천 차단합니다.

기장팩토리 메디컬 비대면 대시보드

월별 손익, 인건비 비중, 의료장비 상각 현황 및 예상 세액 지표를 원장님이 한눈에 모니터링할 수 있는 차세대 플랫폼입니다.

성실신고확인 전담 방어 및 세액공제 최적화

통합고용세액공제, 통합투자세액공제(의료장비) 요건을 정밀 분석하여 법 범위 내에서 최대 절세액을 시뮬레이션합니다.

병의원 세무 솔루션
수입금액 교차 검증 오차 0% 지향
성실신고 소명 대응 철저 방어
Medical Process

병의원 전담 세무 관리 4단계 프로세스

원장님은 진료와 병원 경영에만 집중하세요. 복잡한 수입금액 정산부터 성실신고까지 정평세무컨설팅이 책임집니다.

01

의료 수입금액 통합 수집

건강보험공단 요양급여, 비급여 신용카드, 현금영수증 및 차트 연동 수입 데이터를 수집합니다.

02

과세 / 면세 안분 & 인건비

과세·면세 공통매입세액 안분계산 및 페이닥터·간호인력 원천세, 4대보험 정산 내역을 교차 검증합니다.

03

의료장비 & 세액공제 반영

의료장비 리스/감가상각 및 통합고용세액공제 요건을 사전에 수립하여 최대 절세액을 도출합니다.

04

성실신고확인 & 경영 리포트

성실신고확인서를 작성하여 확정 신고를 완료하고, 분기별 병원 경영 손익 리포트를 원장님께 제공합니다.

Transparent Standards

개인 의원·병의원 세무기장 수수료 산정 기준

정평세무컨설팅은 세무사법 및 광고 규정을 철저히 준수하며, 매출 규모 및 인건비·의료장비 구조에 따른 투명한 산정 기준을 적용합니다.

개인 의원·치과·한의원 서비스 산정 기준 안내

※ 아래 표는 일반 영세 개인 의원 대상 기준이며, 과세/면세 비율 및 직원 수에 따라 최종 조정될 수 있습니다.

구분 연간 수입금액 기준 주요 포함 서비스 비고
개원의 기본 구간 연 수입금액 5억 원 미만 (개인) 요양급여/비급여 수입 검증, 부가세 안분, 기본 인건비 원천세 기본 산정 적용
성실신고 준비 구간 연 수입금액 5억 원 이상 (개인) 성실신고확인서 사전 대비, 페이닥터 원천세, 의료장비 리스 상각 검증 별도 협의 필요
특수 진료과 (피부/성형) 과세 매출 비중이 높은 업종 부가가치세 과세/면세 정밀 안분, 의약품/재료 매입 적격증빙 집중 관리 별도 협의 필요

• 법인 의료기관 안내: 의료법인 및 법인 형태 사업장은 조직 구조 및 정밀 감사 요건에 따라 수수료가 상이하므로 상기 가격표 표기 대상에서 제외하며, 사전 진단 후 안내해 드립니다.

• 기타 특수 케이스: 성실신고확인 대상 고매출 병의원 및 다수 진료과 통합 사업장은 사전 심사 후 '별도 협의 필요' 기준이 적용됩니다.

Essential Checklist

병의원 원장님 필수 세무 체크리스트 10선

안전한 병원 경영을 위해 원장님이 반드시 점검하셔야 할 10가지 핵심 항목입니다.

1. 요양급여 지급내역과 차트 매출 일치 검증

공단 통보 자료와 실제 통장 입금액 및 차트상 수입금액의 차액을 상시 점검합니다.

2. 비급여 과세/면세 매출 수입 분류

미용·성형 목적 진료 등 부가가치세 과세 대상 항목과 면세 항목을 정밀 분리해야 합니다.

3. 페이닥터 네트(Net) 계약 원천세 정산

실지급액 기준 세금 환산 산식이 올바르게 반영되었는지 이중과세 리스크를 검토합니다.

4. 고가 의료장비 리스료 세금계산서 확인

금융리스와 운용리스 구분에 따른 비용 처리 시점 및 이자 비용 계상 상태를 확인합니다.

5. 의약품 · 의료소모품 매입 적격증빙 수취

제약사 및 재료상 세금계산서 수취 누락이 없는지 매월 대금 지급 내역과 대조합니다.

6. 공통매입세액 안분계산 적정성 검토

과세사업과 면세사업에 공통으로 사용된 지출의 부가세 불공제 비율 계산을 검증합니다.

7. 통합고용세액공제 요건 충족 여부

간호사, 임상병리사, 상담실장 등 신규 채용 시 청년/경단녀 세액공제 가능성을 분석합니다.

8. 성실신고확인비용 세액공제 신청

성실신고확인 수수료에 대한 세액공제(최대 120만 원) 반영 및 의료비 공제 반영 상태를 체크합니다.

9. 병원 인테리어 및 시설 권리금 상각

개원 시 지출된 시설장치 세금계산서 수취와 권리금 원천세 신고 적정성을 검토합니다.

10. 학회 참가비 및 논문 제출비 증빙 보관

원장님의 학회 참석, 교육 연수비, 연구 보조비 지출의 업무관련성 증빙을 체계화합니다.

Success Cases

정평세무컨설팅 병의원 절세 및 방어 사례

실제 의료기관의 세무 리스크 차단 및 절세 관리 사례입니다. (개인정보 보호를 위해 각색됨)

CASE 01 | 서울 진료과 의원

성실신고 사후검증 소명 차단

수입금액 10억 원 이상 의원으로 국세청 사후검증 수입금액 차액 해명 통지를 받은 상황. 건보공단 데이터와 카드 정산 데이터를 교차 재검증하여 소명서를 정밀 제출, 무추징 완료하였습니다.

소명서 소명 완료
CASE 02 | 신규 개원 치과의원

의료장비 투자세액공제 적용

고가 CT 및 체어 도입 시 리스 계약 구분을 재설계하여 통합투자세액공제를 정확히 반영. 개원 초기 소득세 부담액을 합법적으로 대폭 경감하였습니다.

투자세액공제 합법 적용
CASE 03 | 네트워크 피부과 의원

페이닥터 네트 인건비 구조 재정비

봉직의 인건비 및 4대보험 부담액 누락으로 예상치 못한 가산세 위험이 높던 사업장. 원천세 계산 로직을 재정비하고 고용증대 세액공제를 연계하여 세무 안전성을 수립했습니다.

원천세 및 고용공제 완성
Frequently Asked Questions

병의원 세무 자주 묻는 질문 FAQ 10선

원장님들이 가장 자주 문의하시는 병의원 세무 이슈에 대해 회계사가 직접 답변해 드립니다.

보건업(의원, 치과의원, 한의원 등)은 연간 수입금액이 5억 원 이상인 경우 성실신고확인 대상에 해당합니다. 성실신고 대상이 되면 장부 기장 내역에 대해 세무사/회계사의 성실신고확인서를 첨부해야 하며, 지출 증빙의 적격 여부와 적정성을 정밀 검증받게 됩니다.
질병 치료 목적의 진료(요양급여 및 일반 치료 비급여)는 부가가치세 면세 대상입니다. 반면 미용·성형 목적의 시술(쌍꺼풀, 코성형, 지방흡입, 보톡스, 라식, 치과 치아미백 등)은 부가가치세 10% 과세 대상에 해당합니다.
네트 계약은 세후 실수령액을 보장하고 근로소득세 및 4대보험을 병원이 부담하는 형태입니다. 이를 세법상 인정받으려면 실수령액을 역산(Gross-up)하여 정확한 총급여액으로 근로소득 원천세 및 퇴직금을 신고해야만 인건비 전체가 인정을 받습니다.
운용리스의 경우 지급하는 리스료가 필요경비로 계상되며, 금융리스의 경우 자산으로 계상 후 감가상각비와 이자비용으로 분할 처리됩니다. 계약 방식 및 병원의 손익 구조에 따른 감가상각 속도를 고려하여 결정해야 합니다.
환자가 결제한 카드 내역 중에는 본인부담금뿐만 아니라 비급여 시술비가 혼재되어 있을 수 있고, 공단 청구 정산 시점과의 시차로 인해 발생합니다. 정평세무컨설팅의 파이썬 정산 스크립트로 이 차액을 정확히 검증합니다.
개원 시 발생하는 고액의 인테리어 지출은 감가상각을 통해 5년 이상 필요경비로 반영됩니다. 세금계산서를 수취하지 않으면 필요경비 부인 및 가산세 위험이 커지므로 적격증빙 수취가 필수적입니다.
전년 대비 상시근로자 수가 증가한 경우 '통합고용세액공제'를 통해 청년/경단녀/일반 근로자에 대해 1인당 일정 금액의 소득세/법인세 공제 혜택을 사후 2~3년간 지속 적용받을 수 있습니다.
제약사나 도매상으로부터 제공받는 결제 할인이나 마일리지는 세법상 수입금액(장려금 수익)에 합산되거나 매입가액 차감으로 명확히 회계 처리되어야 국세청 사후검증을 예방할 수 있습니다.
네, 정평세무컨설팅과 기장팩토리는 바쁘신 원장님들을 위해 카카오톡, 전자 수임동의, 온라인 서류 전달 시스템을 구축하여 100% 비대면으로 전국 진료실에서 편리하게 이용하실 수 있습니다.
전혀 복잡하지 않습니다. 홈택스 수임동의 변경 및 기존 세무대리인과의 이전 장부 데이터 수수 절차는 정평세무컨설팅 전담팀이 직접 대행해 드리므로 진료에 전혀 차질이 발생하지 않습니다.
B2B Official Collaboration

B2B 및 메디컬 제휴 제안

의료기기 플랫폼, 개원 컨설팅사, 제약/재료 유통사, 의사협회 대상 업무 제휴 문의 창구입니다.

Quick Medical Consultation

빠른 병의원 세무 진단 및 상담 신청

원장님을 위한 1:1 맞춤형 병의원 세무 리스크 진단 서비스입니다.