비급여 매출 비율이 높거나 의료기기 리스·감가상각 규모가 큰 병의원 및 약국을 위해, 정평세무컨설팅 이민우 회계사와 기장팩토리가 맞춤 세무 솔루션을 제공합니다.
일반 개인사업장과 달리 병의원은 건강보험공단 정산, 비급여 수수, 고가의 의료장비 리스, 성실신고확인제 등 특수 환경에 처해 있습니다.
피부과, 성형외과, 치과 등 비급여 비율이 높은 진료 과목의 경우, 국세청 현금영수증 의무발행 가이드라인 미준수 시 과태료 및 성실신고 대상 리스크가 급증합니다.
CT, MRI, 레이저 시술기기 등 고가 장비의 금융리스와 운용리스 구분 처리 시기를 놓치면 해당 연도의 종합소득세 필요경비 산입 금액에 큰 오차가 발생합니다.
병원 인력의 잦은 입퇴사로 4대보험 정산 오류나 통합고용 세액공제 사후관리 이행 요건 미달 시 기존 공제액이 추징될 리스크가 상존합니다.
약국 및 병의원의 의약품 매입액과 기말 재고액 계정 처리가 불명확하면 매출원가 왜곡으로 국세청 소득율 추정 검증 대상이 될 수 있습니다.
수입금액 기준 도달 병의원은 가공경비 배제 및 관련 증빙 서류의 엄격한 적격성이 요구되므로 전문 세무대리인의 사전 진단이 절대적입니다.
이민우 회계사의 빅데이터 세무 분석 엔진과 기장팩토리 솔루션으로 병의원 맞춤형 세무 환경을 구축합니다.
법률 준수를 바탕으로 원장님의 안정적 경영을 돕는 6대 전담 프로세스
내과, 소아과, 이비인후과 등 급여 과목부터 피부과, 성형외과 등 비급여 과목, 치과의원, 한의원, 약국까지 과목별 특수성을 반영하여 정밀 기장을 수행합니다.
통합고용 세액공제, 인프라 투자 세액공제 등 병의원에 적용 가능한 감면 항목을 세법 기준에 맞게 반영합니다.
수입금액 기준 도달 병의원의 가공경비 위험 요소를 연중 사전 검증하여 성실신고 확인 시 발생할 수 있는 리스크를 예방합니다.
고가 레이저 및 정밀 진단 장비의 리스 비용 처리 시기를 소득율 구간에 맞게 최적화하여 필요경비를 인정받도록 돕습니다.
공단 지급금과 현금영수증, 카드 매출 데이터를 정기적으로 대조 검증하여 수입금액 누락 오류를 차단합니다.
개원 및 리모델링 시설 투자금액에 대한 감가상각 기간을 합리적으로 산정하여 세무상 이점을 극대화합니다.
기장팩토리는 정평세무컨설팅이 운영하는 스마트 세무 브랜드를 대표합니다.
'코딩하는 회계사' 이민우 회계사가 직접 개발한 자동화 스크래핑 시스템을 기반으로 매출·매입 데이터를 실시간 수집 및 분석합니다.
급여 정산금 및 환수금 내역의 신속한 전산 수집 지원
개인 소상공인 대상 산정 기준 공개 및 불필요한 별도 청구 배제
소상공인 및 병의원 개인사업자 맞춤형 관리
개원 단계부터 일상적 경영까지 필수적인 세무 실무 지침입니다.
진료과목마다 세무 이슈와 핵심 관리 지표가 크게 차이 납니다.
건강보험 공단지급금 정산액 대조, 독감 백신 및 의약품 매입액 관리, 야간·휴일 진료 수당 비과세 처리 등이 주요 포인트입니다.
현금영수증 의무발행 비율 관리, 시술용 레이저 장비 리스비용 감가상각, 의료 소모품 매입 세금계산서 적격성 검증이 핵심입니다.
고가의 3D CT 및 스캐너 장비 리스, 치과 기공소 기공료 필요경비 산입, 임플란트 재료 매입 관리가 중요합니다.
한약재 매입 세금계산서 관리, 첩약 건강보험 적용에 따른 수입금액 계상, 추나요법 공단지급금 대조가 포인트입니다.
의약품 도매상 매입 세금계산서, 조제료 수입과 일반의약품 매출 구분, 기말 재고 조사서 적정 처리가 성패를 가릅니다.
동물 진료비 부가세 면세·과세 항목 구분, 진단 장비 투자 세액공제, 의약품 및 소모품 수수 관리가 핵심입니다.
개원 자금 조달부터 수입금액 검증까지 안심할 수 있는 세무 구조 구축
개원 시 발생한 자기자본과 금융기관 차입금, 친족 간 차입금의 국세청 PCI 검증에 대비하여 소명 자료를 사전에 준비합니다.
피부과 및 성형외과 등에서 사용하는 보톡스, 필러, 레이저 팁 등 의료 소모품 매입 수량과 비급여 수입금액의 비율 적정성을 모니터링합니다.
성실신고확인 대상 병의원은 업무 무관 비용(가족 차량, 개인 가공경비)에 대한 정밀 검증이 이루어지므로 세무적 안전성 확보가 필수적입니다.
의료 광고 및 세무 광고 법령을 철저히 준수하여 불필요한 과태료 및 법적 분쟁 리스크를 차단합니다.
청년고용 세액공제 및 통합고용 세액공제 적용 이후 2~3년간 근로자 수가 감소하지 않도록 정기 모니터링 시스템을 가동합니다.
약국의 처방 조제 매출(면세)과 일반의약품 판매 매출(과세)의 정확한 분리로 부가가치세 및 소득세 과세표준 오류를 방지합니다.
고가 장비 도입 시 세무상 자산 반영 및 경비 처리 방식의 차이점을 파악하세요.
| 구분 | 금융리스 (Financial Lease) | 운용리스 (Operating Lease) | 직접 구매 (Direct Purchase) |
|---|---|---|---|
| 소유권 귀속 | 병의원 자산 계상 (자산/부채 기록) | 리스회사 소유 (비용 처리) | 병의원 자산 계상 |
| 세무상 경비 인정 | 감가상각비 + 리스 이자 요소 | 지급 리스료 전체 (약정 범위 내) | 감가상각비 (내용연수 적용) |
| 세액공제 적용 여부 | 통합투자 세액공제 적용 가능 | 원칙적 세액공제 불가 | 통합투자 세액공제 적용 가능 |
| 추천 활용 과목 | CT, MRI, 3D 장비 도입 치과·내과 | 트렌드 전환이 빠른 피부과·성형외과 | 자기자본 여유 개원의 및 정밀장비 |
간단한 인원수를 입력하여 대략적인 공제 가능성을 가늠해보세요.
매월 놓치지 말아야 할 세무 신고 및 납부 일정 안내
전년도 수입금액 및 의료 소모품 매입 내역 최종 정리
의료업 면세 수입금액 신고 및 의료장비 현황 제출
법인 형태 병의원 법인세 신고 및 세액공제 신청
전년도 근로소득 건강보험료 정산액 반영 및 지급
일반 개인 병의원 원장님 종합소득세 신고 마감
성실신고 대상 병의원 세무검증확인서 첨부 신고
피부과·성형외과 과세 매출 부가가치세 신고
하반기 소득율 모니터링 및 인력 세액공제 점검
추석 상여금 원천세 처리 및 직원 변경 내역 신고
연말 예상 종합소득세 경비 부족분 사전 검토
국세청 고지 중간예납 세액 납부 및 추계 검토
의약품·소모품 기말 재고 실사 및 세무 마감 준비
정밀 데이터 분석으로 해결한 실질적 관리 사례
비급여 시술 기기 리스 비용과 현금영수증 의무발행 비율을 정밀 재구조화하여, 성실신고 사전 검증 리스크를 해소하고 필요경비를 정확하게 산입한 사례입니다.
3D 구강스캐너 및 임플란트 수술 장비 인프라 투자 세액공제와 청년 간호위생사 고용증대 세액공제를 세법 기준에 맞게 반영하여 세무 안정성을 높인 사례입니다.
첩약 건강보험 적용에 따른 수입금액 계상 오류를 바로잡고, 한약재 매입 세금계산서의 기말 재고 처리를 정상화하여 소득율 왜곡을 방지한 사례입니다.
처방 약품 매입 세금계산서와 조제료 수입금액 비율을 월별로 정밀 대조하여, 기말 의약품 재고 누락에 따른 세무 리스크를 예방한 사례입니다.
원장님께서 직접 확인해보실 수 있는 세무 점검 리스트입니다.
심평원 결성 금액과 공단 실제 지급액의 일치 여부 확인
건당 10만 원 이상 거래 시 요청 없어도 발급 처리 상태 점검
리스 계약 형태별 이자비용 및 감가상각비 구분 계상
야간수당, 비과세 식대 등 급여 항목 표준화 및 신고 반영
공제 적용 후 2년간 고용 인원 유지 여부 지속 추적
연말 기말재고 내역 적정 반영으로 매출원가 오류 방지
수입금액 기준 도달 여부 사전 예측 및 세무 검증 준비
개원/이전 시 발생한 시설 투자 비용 감가상각 스케줄화
정부 고용장려금 신청 시 세무 및 급여 내역 동시 연동
국세청 홈택스 사업용 카드/계좌 미등록 시 경비 누락 주의
• 단독 금액 노출 금지: 본 세무법인은 세무사법 및 광고 관련 규정을 준수하며, 개별 사업장의 산정 기준 없이 단독 금액만을 표시하지 않습니다.
• 개인 영세 사업자 산정 기준: 세무 기장 수수료는 개인 영세 사업자에 한하여 연간 수입금액 구간, 업종 특성, 증빙 수량, 4대보험 신고 인원 등에 따라 차등 산정됩니다.
• 법인사업자 및 특수 케이스: 영세 범위를 넘어서는 대형 병의원, 특수 구조 개인사업자 및 법인사업자의 경우 별도 협의를 통해 업무 범위를 결정합니다.
• 클린광고 준수: 과거 게시물 등 법 저촉 소지가 있는 홍보물 발견 시 클린광고 준수센터를 통해 제보해 주시면 즉시 정정 처리합니다.
정평세무컨설팅 대표 / 코딩하는 회계사
저희는 화려한 수식어보다 본업을 완벽하게 해내는 것이 진정한 신뢰를 만든다고 믿습니다.
원장님들께서 진료에 전념하실 수 있도록, 복잡한 세무와 회계 이슈를 스마트한 시스템과 데이터로 명쾌하게 정리해 드립니다.
목적에 맞춰 아래 폼을 작성해 주시면 담당자가 빠르게 확인 후 연락드리겠습니다.
병의원 원장님 및 소상공인 맞춤 상담 접수
플랫폼, 의료협회, 프랜차이즈 B2B 제휴
